2020 год стал серьезным испытание для отечественного бизнеса, прежде всего – малого и среднего. Основной причиной возникновения серьезных трудностей, вплоть до приостановки деятельности, выступили ограничительные меры, введенные в рамках масштабной борьбы с пандемией коронавируса. Заметное ухудшение экономической ситуации в стране привело к разработке серьезной программы поддержки со стороны государства.
Важной ее частью стал кредит для бизнеса под 2 процента. Полученные в рамках льготного финансирования средства были выделены из бюджета с целью возобновления деятельности ООО и ИП из наиболее пострадавших отраслей российской экономики.
Можно выделить две ключевых особенности кредита на возобновление деятельности. Первая касается льготной процентной ставки, равной всего 2%, что намного ниже любых альтернативных источников финансирования.
Вторым характерным отличием становится невозвратный характер выделяемых средств. Другими словами, при соблюдении условий расходования денег возвращать их не требуется. Настолько выгодные условия выступили главной причиной востребованности рассматриваемого варианта кредитования хозяйствующих субъектов.
Важно понимать, что недополученные банками доходы компенсировались выделением целевых субсидий. Источником их финансирования стал федеральный бюджет, а детальные условия кредитования регламентированы ПП №696 (датируется 16.05.2020).
Невозвратный кредит для малого бизнеса доступен как юридическим лицам, так и ИП. Дополнительное условие для последних – наличие в штате наемных работников. Сроки действия программы поддержки – с июня по октябрь 2020 года включительно. К потенциальным получателям предъявляется всего два требования.
Первое касается осуществление деятельности в отрасли, которая либо наиболее сильно пострадала от ограничительных мер, введенных из-за COVID-19, либо нуждается в поддержке для возобновления нормального функционирования. Оба перечня установлены соответствующими Постановлениями Правительства и регулярно обновляются. Вторым требованием выступает отсутствие на предприятии фактической приостановки деятельности или запущенной процедуры банкротства.
Главной целью выдачи кредита с господдержкой для малого бизнеса выступает возобновление нормальной работы ООО или ИП. Другими словами, полученные денежные средства разрешается расходовать исключительно на прямую производственную деятельность предприятия. Она может включать выплату зарплаты, покупку сырья, аренду помещений, оплату коммунальных услуг и т.д. Важным дополнительным требованием становится документальное подтверждение понесенных затрат.
Отдельного упоминания заслуживает возможность направления заемных средств на погашение ранее оформленных кредитов, полученных в рамках других программ государственной поддержки. Не допускается расходование денег на благотворительные цели, на выплату дивидендов или обратный выкуп ценных бумаг или долей в учредительном капитале.
Лимиты финансирования в рамках кредита для малого бизнеса под 2 процента определяются с учетом двух моментов: количества наемных сотрудников и даты оформления договора с банком. Оценить влияние второго фактора достаточно просто: чем раньше оформляется льготный кредит, тем ближе к максимальной итоговая сумма.
В общем случае формула расчета предельной величины финансирования выглядит следующим образом: МСК = (МРОТ + 30% МРОТ на страхование) * Персонал * Длительность, где используются такие обозначения:
Для большей наглядности имеет смысл привести пример расчета для следующих исходных данных:
Итоговый кредитный лимит составит: (12 130 руб. * 12 130 руб.*30%) * 20 * 6 = 1 892 280 рублей.
Важной особенностью финансирования по программе льготного кредитования на восстановление бизнеса выступает поэтапное выделение денежных средств. Сумма ежемесячного платежа равняется минимальному фонду оплаты труда с начислениями на весь коллектив, умноженному на два.
Для описанного выше примера она равняется: (12 130 руб. * 12 130 руб.*30%) * 20 * 2 = 630 760 руб. Аналогичные платежи будут осуществляться ежемесячно в течение всего срока действия кредитного договора до полного исчерпания лимита.
Порядок возврата кредитных средств предусматривает три временных периода, включая:
Возврат кредита происходит в течение второго или третьего временных промежутков. Условия погашения достаточно сложны, так как зависят от того, насколько сохранился численный состав персонала. А потому требуют дополнительного разъяснения.
Возможны два сценария развития событий:
Для этого временного промежутка учитывается не только численность персонала, но и величина средней зарплаты сотрудников. Обязательным дополнительным требованием становится отсутствие фактической приостановки деятельности или введения процедуры банкротства. В этом случае при сохранении 90% количества сотрудников списывается вся сумма долга с процентами. Если удастся оставить на работе 80% персонала, спишется половина кредитной задолженности.
При невыполнении условий придется погашать долг банку. Порядок возврата кредита предусматривает три равных выплаты, даты совершения которых установлены на 30.04, 30.05 и 30.06 2021 года.
Важно понимать, что описанные правила сложно назвать простыми и прозрачными.
Тем более – с учетом отсутствия опыта их практического применения. А потому имеет смысл перед тем, как принимать решение о получении или возврате кредита, получить исчерпывающие консультации – от банка и юристов соответствующего профиля. Это поможет избежать ненужных никому проблем во взаимоотношениях с кредитором или фискальными государственными органами.
Основные условия одобрения льготного кредитования состоят в следующем: работа в отрасли, требующей поддержки или пострадавшей, а также отсутствие приостановки деятельности или запуска процедуры банкротства.
Чтобы основной долг и проценты были списаны, необходимо выполнить требования к заемщику. В их числе: сохранение 90% (для полного списания) или 80% (для списания 50% кредита с процентами) численности персонала, средняя зарплата выше МРОТ, отсутствие процедуры банкротства или приостановки деятельности.
Если предприниматель или ООО не планируют останавливать/закрывать предприятие или осуществлять серьезные сокращения персонала, льготный кредит может стать серьезной помощью как в части возобновления нормальной работы, так и развития бизнеса.
Итоговая сумма финансирования определяется с учетом МРОТ, численности сотрудников и длительности кредита. Формула расчета достаточно проста и приводится в статье, как и пример вычислений.