Минфин готовит новые правила налога на вклады: банки спишут 13%, а налоговая — остальное

Как изменится налог на вклады с 2027 года

Минфин России предложил ввести переходный период для банков, которые с 2027 года должны начать самостоятельно удерживать налог с процентных доходов граждан. Об этом 13 ноября сообщил ТАСС со ссылкой на пресс-службу министерства.

По предложению ведомства, с 1 января 2027 года банки будут рассчитывать и удерживать НДФЛ по единой ставке 13%. Если по итогам года выяснится, что доходы человека подпадают под повышенную ставку, разницу рассчитает Федеральная налоговая служба.

Таким образом, удержание банком 13% не означает, что окончательный налог для вкладчика обязательно составит именно 13%.

Новая схема должна упростить переход на прогрессивное налогообложение. Банки смогут начать удерживать налог, не дожидаясь полной перестройки своих информационных систем.

В Минфине уточнили, что до конца 2027 года кредитным организациям необходимо доработать программное обеспечение для расчёта НДФЛ по прогрессивной шкале. Конкретную дату перехода на такой расчёт определят после дополнительных обсуждений.

Поправки планируется внести ко второму чтению законопроекта № 617-9. На 13 ноября документ ещё не принят окончательно.

Кому придётся доплачивать налог на вклады

Сейчас проценты по вкладам облагаются НДФЛ по двум ставкам: 13% и 15%. Повышенная ставка применяется к части соответствующей налоговой базы сверх 2,4 миллиона рублей в год.

С 2027 года правительство предлагает включить доходы по вкладам в общую налоговую базу вместе с зарплатой и рядом других доходов. В таком случае к ним будет применяться пятиступенчатая шкала НДФЛ — от 13% до 22%.

Для вкладчиков это означает, что ставка налога может зависеть не только от процентов, полученных в банке, но и от других доходов за год.

Например, человек может получать высокую зарплату и одновременно хранить сбережения на депозите. Банк удержит с облагаемой части процентов 13%, однако после объединения доходов налоговая служба может определить, что часть дохода должна облагаться по ставке 15%, 18% или выше. Разницу придётся доплатить.

При этом повышение ставки не означает, что весь доход человека автоматически будет облагаться по максимальному тарифу. Более высокие ставки применяются только к соответствующим частям налоговой базы. Подробнее о возможных изменениях можно прочитать в материале Сравни про налог на вклады в 2027 году.

Какой доход по вкладам не облагается налогом

Необлагаемый минимум планируют сохранить. Это означает, что налог будут удерживать только с определённой части процентного дохода.

В 2026 году необлагаемый лимит составляет предварительно 160 тысяч рублей. Окончательное значение определяется с учётом ключевой ставки на первое число каждого месяца до конца года.

Для сравнения: за 2025 год необлагаемый минимум составил 210 тысяч рублей. Разница связана со снижением ключевой ставки Банка России.

При этом налогом не облагается сама сумма сбережений. Например, если человек положил на депозит 2 миллиона рублей, это не означает, что ему автоматически придётся платить НДФЛ. Значение имеет доход, который принесли деньги. Разобраться, как менялся необлагаемый минимум, поможет материал Сравни про влияние снижения ключевой ставки.

Новые правила затронут не только срочные депозиты. Процентный доход по накопительным счетам также учитывается при расчёте НДФЛ. При выборе продукта стоит проверять условия начисления процентов банками: сроки выплат, капитализацию и дополнительные требования для получения повышенной ставки.

Как будем платить налоги на вклады в 2026-2027 годах

Если поправки примут, схема будет выглядеть так:

• Банк рассчитывает облагаемый процентный доход и удерживает НДФЛ по ставке 13%.
• После окончания 2027 года ФНС учитывает сведения о доходах человека из разных источников.
• Если с учётом прогрессивной шкалы сумма налога окажется выше уже удержанной, налоговая начислит разницу.
• Доплату за 2027 год потребуется внести в 2028 году в установленный Налоговым кодексом срок.

При этом возможность доначисления налога сохраняется и в ситуации, когда доходы по нескольким вкладам в разных банках вместе превышают необлагаемый минимум. Подробнее о действующем порядке можно прочитать в статье про налог на вклады в 2026 году.

Окончательные условия станут известны после принятия поправок в Налоговый кодекс.

Почему Минфин решил изменить правила

Первоначальная редакция законопроекта предполагала, что уже с 1 января 2027 года банки должны будут рассчитывать НДФЛ с процентов по прогрессивной шкале. Однако кредитные организации заявили, что подготовиться к новому механизму за оставшееся время затруднительно.

В начале ноября Национальный совет финансового рынка предложил перенести полноценный переход на прогрессивное удержание налога на 2028 год. Банкам необходимо модернизировать программное обеспечение и наладить обмен данными с налоговыми органами.

Теперь Минфин предложил компромиссный вариант: в 2027 году банки начнут удерживать 13%, а окончательный расчёт по повышенным ставкам возьмёт на себя ФНС. При этом предложение не предполагает отмены прогрессивного налога для граждан. Речь идёт прежде всего о распределении обязанностей между банками и налоговой службой.

Налоговая реформа может оказать влияние и на доходы бюджета. Ранее Сравни разбирал, почему в 2027 году ожидаются рекордные поступления налога на вклады.

Что важно знать вкладчикам уже сейчас

Для большинства граждан главное изменение связано со способом уплаты НДФЛ. Если раньше проценты поступали полностью, а налог приходилось платить отдельно в следующем году, то по новой схеме часть налога будет удерживаться непосредственно банком.

Самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ только из-за процентов по обычным вкладам в российских банках, как и сейчас, не потребуется. Данные для расчёта налоговые органы получают от кредитных организаций.

Отдельно стоит учитывать, что специальных общих льгот по НДФЛ с вкладов для пенсионеров нет. Правила действуют независимо от возраста, хотя отдельные особенности расчёта могут возникать из-за других доходов. Подробнее — в статье про налог на вклады пенсионеров.

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой или инвестиционной консультацией. Описанные изменения на 13 ноября 2026 года находятся на стадии законодательного рассмотрения. Примеры расчётов приведены для пояснения возможного механизма налогообложения. Фактические ставки, налоговая база и сроки уплаты будут определяться действующей на соответствующий период редакцией Налогового кодекса РФ. Окончательные условия станут известны после принятия поправок в Налоговый кодекс.

У Сравни есть канал в Максе, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!