Налог на вклады для пенсионеров в 2026 году: как считать и платить

Платят ли пенсионеры налог с процентов по вкладам

Платят, если проценты за год превысили необлагаемый лимит. Возрастной льготы по этому налогу в Налоговом кодексе нет. Пенсионер в этом случае — обычный вкладчик, и к нему применяются те же правила, что и к любому другому налоговому резиденту РФ.

Две вещи часто путают:

• Пенсия НДФЛ не облагается. Налог касается только процентов, которые банк начислил на деньги на вкладах и счетах.
• Сам вклад налогом не облагается. Можно держать в банке любую сумму. Налог появляется, только если проценты по всем вкладам вместе превысили лимит.

С какой суммы платить: необлагаемый лимит по годам

Лимит не фиксирован. Его пересчитывают каждый год по формуле из ст. 214.2 НК РФ:

1 000 000 рублей × Максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число месяца в этом году

Проценты, полученные в 2021–2022 годах, были полностью освобождены от налога.

Евгения Веселова

эксперт журнала Сравни

«Большинство пенсионеров с небольшими вкладами не достигают лимита 210 тысяч рублей и не платят налог на проценты: лимит становится актуальным при суммах вкладов от нескольких миллионов рублей. Например, при ставке 10% годовых лимит 210 тысяч рублей достигается примерно при сумме вкладов около 2,1 миллиона рублей (210 000 / 0,10), а при ставке 8% годовых порог будет ближе к 2,6 миллиона рублей.

Например, налога не будет, если вы откроете вклад на 2 миллиона рублей под 10% годовых.

Годовой доход составит 200 тысяч рублей, он меньше лимита 210 тысяч рублей, налог не возникает. Если вы откроете вклад на сумму 3 миллиона рублей под 10% годовых, часть дохода будет облагаться налогом. Так, годовой доход составит 300 тысяч рублей, необлагаемая часть — 210 тысяч рублей, облагаемая часть — 90 тысяч рублей. То есть ваш налог по ставке 13% — 11 700 рублей».

Почему лимит за 2026 год меньше

В 2025 году ключевая ставка с января по июнь держалась на уровне 21%, поэтому необлагаемая сумма составила 210 000 рублей. На 1 января 2026 года ставка была 16%, затем Банк России ее снижал. 11 сентября регулятор оставил ее на уровне 14%. Чтобы лимит за 2026 год вырос, ставка на 1 ноября или 1 декабря должна быть выше 16%, а таких прогнозов сейчас нет. Именно поэтому для расчетов на 2026 год стоит брать 160 000 рублей.

На практике это значит следующее: при ставке 12% годовых без налога можно держать на вкладах около 1,33 млн рублей, при ставке 14% — около 1,14 млн рублей. В 2025 году при тех же ставках порог был в полтора раза выше.

Как считается налог: формула и примеры

Налог = (Проценты за год по всем вкладам и счетам − Лимит) × 13%

Проценты складывают по всем российским банкам, где у человека есть вклады, накопительные счета или карты с процентом на остаток. Отдельного лимита для каждого банка нет.

Ставка 13 или 15%: зарплата и пенсия не влияют

С 2025 года НДФЛ стал прогрессивным, и многие решили, что работающим пенсионерам с хорошей зарплатой процент по вкладам будет облагаться по повышенной ставке. Это не так. Проценты по вкладам попадают в отдельную группу «пассивных» доходов. В нее же входят дивиденды, доход от продажи имущества и операций с ценными бумагами. Для этой группы действуют только две ставки:

• 13% — пока облагаемые доходы группы за год не превысили 2,4 млн рублей;
• 15% — с суммы сверх 2,4 млн рублей.

Налоговые нерезиденты (те, кто провел в России меньше 183 дней за год) платят с процентов 15%.

Примеры расчета

Неработающая пенсионерка, проценты за 2025 год. В 2025 году на вкладе лежало 1,5 млн рублей под 18% годовых, проценты выплачены в том же году — 270 000 рублей.Облагаемая часть: 270 000 − 210 000 = 60 000 рублей.Налог: 60 000 × 13% = 7800 рублей, срок — до 1 декабря 2026 года.

Работающий пенсионер с зарплатой 3 млн рублей в год, проценты за 2025 год. Проценты по вкладам — 300 000 рублей.Облагаемая часть: 300 000 − 210 000 = 90 000 рублей.Налог: 90 000 × 13% = 11 700 рублей. Высокая зарплата не повышает ставку для процентов.

Пенсионер, проценты за 2026 год. На вкладах 2 млн рублей под 12% годовых, проценты за год — 240 000 рублей.Облагаемая часть: 240 000 − 160 000 = 80 000 рублей.Налог: 80 000 × 13% = 10 400 рублей, срок — до 1 декабря 2027 года. С теми же процентами за 2025 год налога бы не было.

Какие проценты учитывают, а какие нет

В расчет входят:

• проценты по рублевым и валютным вкладам в российских банках;
• проценты по накопительным счетам;
• процент на остаток по дебетовым картам и текущим счетам;
• проценты по вкладам, которые закрыли досрочно, если банк что-то выплатил.

Проценты по валютным вкладам пересчитывают в рубли по курсу Банка России на день выплаты.

Не учитывают:

• проценты по рублевым вкладам и счетам, ставка по которым весь год была не выше 1% годовых;
• проценты по счетам эскроу.

Исключение для ставки до 1% действует только для рублевых счетов. Проценты по валютному вкладу учитываются при любой ставке.

Когда проценты считаются полученными

Налог относят к тому году, в котором проценты выплачены или причислены к вкладу. Год открытия вклада значения не имеет. Если вклад с капитализацией, проценты, прибавленные к сумме вклада в 2026 году, войдут в доход за 2026 год.

По вкладам сроком больше года, где проценты выплачивают в конце срока, с 2025 года действует другое правило: доход распределяют по годам, за которые проценты начислены, и к каждому году применяют свой лимит. Раньше все проценты по такому вкладу приходились на один год и часто «пробивали» лимит.

Налог на вклады для неработающих и работающих пенсионеров: в чем разница

С точки зрения НДФЛ по процентам работающие и неработающие пенсионеры рассматриваются как физические лица без специальных возрастных льгот. Правила расчета налога едины, отличается только состав доходов и вероятность перехода на ставку 15%.

Пенсионеры платят налог на доходы по вкладам на общих основаниях, специальных льгот по возрасту по этому налогу сейчас нет.

Работающий, неработающий и самозанятый пенсионер, сравнительная таблица

Евгения Веселова

эксперт журнала Сравни

«По практике финансовых сервисов, налог на вклады для неработающих пенсионеров обычно ниже, так как совокупный доход меньше, но формула расчета для всех одинаковая».

Как налог на вклады сочетается с другими налоговыми льготами пенсионеров

У пенсионеров есть льготы по НДФЛ и имущественным налогам, но они не распространяются на налог с процентного дохода по вкладам.

Типичные льготы:

• освобождение по налогу на имущество на один объект каждого вида (квартира, дом, гараж);
• региональные льготы по транспортному налогу;
• стандартные вычеты по НДФЛ для работающих пенсионеров.

Для налога на проценты по вкладам:

• не действует имущественный вычет;
• не применяются социальные вычеты;
• льгот по возрасту нет, налог считают по общей формуле НДФЛ.

Пошаговая инструкция: как пенсионеру проверить и уплатить налог на проценты по вкладам за 2025 год

Налог за проценты по вкладам за 2025 год нужно уплатить в 2026 году, как правило, не позднее 1 декабря 2026 года по налоговому уведомлению ФНС.

ФНС включает этот налог в налоговое уведомление, которое формируется автоматически на основе данных банков.

Как узнать, есть ли налог

1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика. Используйте сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России или доступ через портал «Госуслуги».
2. Откройте раздел с налоговыми уведомлениями. В личном кабинете появится уведомление по итогам 2025 года, если у вас есть налогооблагаемый процентный доход.
3. Проверьте раздел «налог на доходы». В уведомлении будет строка, где выделен НДФЛ с процентного дохода по вкладам.
4. Сверьте сумму доходов по вкладам. Сравните данные из уведомления с выписками из банков: при расхождениях можно обратиться в банк или налоговую инспекцию для уточнения.

Если уведомление не пришло, ФНС и банковские сервисы рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог.

Как уплатить налог

• Откройте налоговое уведомление и проверьте сумму налога и реквизиты получателя.
• Выберите способ оплаты:
  — оплата банковской картой в личном кабинете;
  — перевод по реквизитам;
  — оплата по QR‑коду.
• Уплатите налог до 1 декабря 2026 года, чтобы избежать пеней и штрафов.
• Сохраните чек или квитанцию. Данные об оплате обычно автоматически отражаются в личном кабинете, но чек поможет при спорных ситуациях.

Что будет, если не заплатить вовремя

Со 2 декабря начнут начисляться пени: 1/300 ключевой ставки Банка России от суммы долга за каждый день просрочки. Затем ФНС выставит требование об уплате. Если его не выполнить, налоговая обратится в суд, и долг спишут со счетов через приставов.

Как законно уменьшить налог на проценты

• Пересчитайте сбережения под новый лимит. За 2026 год не облагается 160 000 рублей процентов. Прикиньте доход по всем вкладам и счетам до конца года, а не только по самому крупному вкладу.
• Учитывайте дату выплаты процентов. По вкладам сроком до года доход относится к году выплаты. Если вклад на полгода закрывается в январе, проценты по нему войдут в доход следующего года.
• Лимит действует для каждого человека отдельно. У супругов, которые держат вклады каждый на свое имя, два лимита. Переоформлять деньги на родственников стоит, только если вы понимаете, кому они принадлежат и как это повлияет на наследование.
• Не уводите деньги в счета под 1% только ради налога. Налог забирает 13% от процентов сверх лимита, а не 13% от всех процентов. Вклад под 12% даже после налога принесет заметно больше, чем счет под 1%.

Отменят ли налог на вклады для пенсионеров

Пока нет. Депутаты не раз вносили законопроекты о налоговой льготе для пенсионеров, но ни один не принят.

• Законопроект ЛДПР №1040449-8 предлагал освободить от НДФЛ проценты по вкладам за 2025–2027 годы для пенсионеров, многодетных и участников СВО. Госдума отклонила его в первом чтении 27 января 2026 года по рекомендации бюджетного комитета.
• Осенью 2025 года председатель комитета Госдумы по труду Ярослав Нилов подготовил законопроект, который разрешил бы пенсионерам применять вычеты к налогу с процентов по вкладам. Законом он не стал.
• Правительство в отзывах на такие инициативы обычно ссылается на то, что от налога и так освобождены проценты в пределах лимита. Это примерно доход с 1 млн рублей при ставке, равной ключевой.

Частые вопросы

С какой суммы пенсионер платит налог на вклады в 2026 году?

В 2026 году платят налог за 2025 год. Не облагаются первые 210 000 рублей процентов по всем вкладам и счетам. С превышения взимают 13%.

Какой лимит будет за 2026 год?

160 000 рублей: максимальная ключевая ставка в 2026 году составила 16%. Налог за 2026 год нужно заплатить до 1 декабря 2027 года.

Платят ли налог на вклады неработающие пенсионеры?

Да, если проценты превысили лимит. Правила для работающих и неработающих пенсионеров одинаковые.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?

Нет, если вклады открыты в российских банках. Налог считает ФНС по данным банков и присылает уведомление. Декларацию подают только по вкладам в иностранных банках.

Облагаются ли проценты по накопительному счету?

Да. Они суммируются с процентами по вкладам. Исключение — рублевые счета, ставка по которым весь год была не выше 1%.

Повлияет ли зарплата работающего пенсионера на ставку налога с процентов?

Нет. Проценты облагаются отдельно от зарплаты: 13% до 2,4 млн рублей облагаемого дохода в группе «пассивных» доходов, 15% — сверх этой суммы.

Что делать, если налог в уведомлении кажется неверным?

Запросите в банке справку о выплаченных процентах и сравните ее с уведомлением. Если банк ошибся, он передаст исправленные данные в ФНС, после чего налог пересчитают.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!