Налог на вклады — 2027: почему бюджет получит рекордный триллион — и кто за него заплатит

Сборы растут стремительно

Налог на процентный доход сверх необлагаемого лимита начали взимать с 2023 года. Первая кампания принесла бюджету 111 млрд рублей, вторая — 320 млрд рублей. За четыре кампании сборы увеличатся более чем в девять раз.

Налоги с процентов по вкладам покроют почти пятую часть ожидаемого дефицита бюджета на 2027 год. Минфин оценил его в размере 5,44 трлн рублей — 2,2% ВВП.

Какой процент облагается налогом

Вкладчики должны платить сборы не со всех процентов, а только с дохода сверх лимита. Он зависит от максимальной ключевой ставки за год.

• За 2025 год (ставка 21%) необлагаемый порог составил 210 000 рублей.
• За 2026 год (ставка 16%) порог сократится до 160 000 рублей.

Всё, что выше лимита, облагается как инвестиционный доход: 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год и 15% сверх этой суммы.

Когда придется заплатить налог

Сейчас банки выплачивают проценты без удержаний налога. До 1 февраля 2027 года финансовые организации передают данные в ФНС, затем налоговая служба направляет уведомления вкладчикам.

Гражданам, процентный доход которых превышает необлагаемый порог, необходимо будет заплатить налог до 1 декабря 2027 года. Счет за текущий год придет им осенью 2027 года.

Какие сборы будут дальше

Минфин планирует получить с процентов по вкладам 305,6 млрд рублей в 2028 году и 307,4 млрд рублей в 2029 году. Министерство объяснило снижение прогнозируемых налогов ожидаемой динамикой ключевой ставки.

По прогнозу Банка России, среднегодовая ключевая ставка в 2027 году будет на уровне 10,5–12,5%, в 2028 году она достигнет 8–9%.

Влияние на сборы также окажет налоговая реформа. Власти намерены унифицировать прогрессивную шкалу ставок НДФЛ.

Сейчас есть два независимых лимита по 2,4 млн рублей: один для зарплаты (шкала до 22%), другой для инвестиций и имущества (13–15%). Минфин предлагает объединить их в единую базу с 1 января 2027 года.

Новая шкала может выглядеть так:

• 13% — доход до 2,4 млн рублей;
• 15% — 2,4–5 млн рублей;
• 18% — 5–20 млн рублей;
• 20% — 20–50 млн рублей;
• 22% — более 50 млн рублей.

Какие еще изменения нас ждут

30 сентября правительство внесло в Госдуму поправки в Налоговый кодекс, меняющие порядок уплаты налога на доходы по вкладам. По новой схеме банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ при выплате процентов.

Доходы вкладчика в других банках при этом учитываться не будут. Итоговую сумму налога за год рассчитает ФНС. При необходимости налоговая выставит вкладчику уведомление о доплате. Эту сумму нужно будет уплатить самостоятельно по старой схеме до 1 декабря.

Изменится и формула расчета необлагаемой базы. Ее величина будет зависеть от максимального значения ключевой ставки за предыдущий год, а не за отчетный.

Так, в 2027 году в формулу расчета необлагаемой базы по налогу на вклады попадет максимальная ключевая ставка за 2026 год — 16% годовых, лимит составит 16% от 1 млн рублей, или 160 000 рублей.

Стоит ли сейчас открывать вклад

Пока ключевая ставка на уровне 14%, проценты по депозитам остаются привлекательными. По данным Сравни на 2 октября 2026 года, среди выгодных предложений на финансовом маркетплейсе:

• ПСБ, «Народный вклад» — до 30% годовых (для новых клиентов, срок 32 дня, сумма до 50 000 рублей);
• Альфа-Банк, «Альфа-Вклад Зарплатный» — до 19,83% (62 дня, от 10 000 рублей);
• Сбер, «Выгодный старт +» — до 19% (91 день, 10 000–100 000 рублей, для новых клиентов);
• Яндекс Банк, «Сейв» — до 17% (14 дней, первый продукт в банке);
• ВТБ, «Выгодное начало» — до 15% (91 день, 10 000–50 000 рублей).

Для вкладчиков сейчас подходящий момент: если Банк России возобновит цикл снижения, доходность новых вкладов уменьшится.

Важное кратко

• В 2027 году бюджет рассчитывает получить 1,02 трлн рублей налога с процентов по вкладам — в 1,6 раза больше, чем годом ранее. В 2028 году прогнозируемый сбор снизится до 305,6 млрд рублей, в 2029 году — до 307,4 млрд рублей.
• Влияние на сборы окажут несколько факторов. Среди них ожидаемая динамика ключевой ставки, предстоящая налоговая реформа и изменение порядка уплаты налога на доходы по депозитам.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме

• Правительство одобрило новый трехлетний бюджет: на что пойдут деньги и откуда возьмутся доходы
• Что будет с рублем в октябре 2026 года: начнет ли курс доллара США снова расти
• Какой будет ключевая ставка к концу года: что обсуждал Банк России в сентябре и чего ждать дальше