Как платится НДФЛ по договорам добровольного страхования жизни?
Между мной и страховой ООО «Совкомбанк страхование жизни» возник спорный вопрос. По договору страхования мною была внесена сумма в размере 200 000,00 руб. По окончанию договора страхования, а именно дожитие застрахованного, страховая организация выплатила мне сумму в размере 199 824,00 руб., предоставив расчёт: РАСЧЕТ суммы удержанного НДФЛ: ·Сумма, начисленная в связи с окончанием срока действия полиса (страховая сумма): 200 000,00руб. ·Сумма средств (по основной программе)*, оплаченных получателем выплаты: 198 650,00руб. ·Налогооблагаемая база: 200 000,00–198 650,00= 1 350,00руб. ·НДФЛ (13%): 1 350,00х 0,13 = 176,00руб. Получается, что страховая компания удержала налог с моих же взносов, разделив сумму на две части, возвратную и доходную. Правомерно ли?
Ответ эксперта
Отвечаем на потребительские вопросы о финансах
Перечень видов страховых выплат, которые освобождены от налогообложения, установлены ст. 213 Налогового кодекса. В частности, НДФЛ не начисляется на выплаты по завершившимся договорам добровольного страхования жизни, если взносы вносил сам получатель либо его близкие родственники, а сумма страховой премии, увеличенная на ставку рефинансирования за период страхования, не меньше выплаты.
Заплатить НДФЛ со страховой выплаты нужно, если по договорам добровольного страхования жизни сумма взносов оказалась меньше, чем та, которую получил страхователь по дожитию, то есть если полис оказался доходным.
Ещё одна страховая выплата, с которой нужно платить НДФЛ, — это инвестиционный доход, полученный по договору инвестиционного страхования жизни. НДФЛ нужно будет заплатить, если процент доходности за год превысит ключевую ставку ЦБ РФ.
Если правильно вас поняли, то вы внесли 198 650 ₽, а получили по дожитию 199 824 ₽, то есть НДФЛ составит 176 ₽ с налогооблагаемой базы (1350 ₽), которая получилась за вычетом из страховой суммы внесённых вами средств. То есть налог удержан не с ваших взносов.
Если хотите, чтобы вам ответил сотрудник страховой компании, оставьте, пожалуйста, отзыв на Сравни.
⚡️ Читайте ответы экспертов на вопросы о деньгах, а также главные финансовые новости в телеграм-канале журнала Сравни.