Между мной и страховой ООО «Совкомбанк страхование жизни» возник спорный вопрос. По договору страхования мною была внесена сумма в размере 200 000,00 руб. По окончанию договора страхования, а именно дожитие застрахованного, страховая организация выплатила мне сумму в размере 199 824,00 руб., предоставив расчёт: РАСЧЕТ суммы удержанного НДФЛ: ·Сумма, начисленная в связи с окончанием срока действия полиса (страховая сумма): 200 000,00руб. ·Сумма средств (по основной программе)*, оплаченных получателем выплаты: 198 650,00руб. ·Налогооблагаемая база: 200 000,00–198 650,00= 1 350,00руб. ·НДФЛ (13%): 1 350,00х 0,13 = 176,00руб. Получается, что страховая компания удержала налог с моих же взносов, разделив сумму на две части, возвратную и доходную. Правомерно ли?
Ответ эксперта
CEO европейского брокера Mind Money (бывший «Церих»)
Ответ на этот вопрос напрямую зависит от страны, в которой гражданин России желает открыть счёт, и от документов. На сегодняшний день существуют две большие группы россиян, которые необходимо друг от друга отличать. Первая группа — граждане РФ, проживающие в Европе и имеющие на это законное основание (ВНЖ). Вторая — россияне, живущие в России и ведущие свою основную деятельность здесь же.
Для первой группы россиян с ВНЖ европейская банковская система de jure всё ещё открыта, несмотря на происхождение паспорта. Они по-прежнему могут открывать расчётные и накопительные счета, вклады и любые другие продукты. Однако de facto требования к гражданам РФ могут ужесточаться. Некоторые банки вводят новые правила, требуя от россиян, кроме ВНЖ, действительное место жительства и договор аренды жилья, официальное трудоустройство и подтверждение центра финансовых интересов. Иногда запрашивают и наличие налогового резидентства в одной из европейских стран.
Для россиян, у которых нет никаких документов, кроме визы, европейские банки закрыты. Фактически центр жизненных интересов таких граждан находится в России, что настораживает европейские банки и заставляет отказывать им в открытии счетов. Поэтому, будучи гражданином и резидентом России без европейского ВНЖ, в 2024 году попытки открыть счёт в европейском банке остаются бессмысленными.
Но всё же для россиян даже в такой ситуации есть выход. Для тех, кто желает иметь в иностранном банке счёт и карту, при помощи которой можно платить за границей, сейчас открыто много возможностей в других юрисдикциях. Например, в Армении, Казахстане, Таджикистане и ряде других стран СНГ банки предоставляют услуги по открытию счетов для россиян. Несмотря на то, что и эти страны начинают более тщательно рассматривать заявки от граждан РФ в опасении попасть под вторичные санкции США, путь открытия счёта в банке из СНГ остаётся сегодня самым продуктивным.