Есть ли льготы на оплату налогов с вкладов для пенсионеров и инвалидов?

Налог на процентный доход по вкладам в России платят все категории граждан. Для пенсионеров и людей с инвалидностью особых условий и льгот по уплате налога на вклады не предусмотрено. Они платят налог на общих основаниях, наравне с остальными налогоплательщиками.

Напомним, что НДФЛ облагается не весь процентный доход, а только разница между ним и необлагаемым доходом.

Необлагаемый уровень процентного дохода по вкладам рассчитывается по следующей формуле:

1 миллион ₽ х на максимальный размер ключевой ставки ЦБ (из действовавших на первое число каждого месяца отчётного года).

Максимальный уровень ключевой ставки в 2024 году был на уровне 21%, соответственно, не облагаемая налогом сумма дохода от вкладов составляет 210 тысяч ₽.

Например, если у вас был открыт годовой вклад на 500 тысяч ₽ по ставке 23% с ежемесячной капитализацией, то доход мог составить 127 963 ₽, с этой суммы платить налог не нужно.

Но если, к примеру, у вас был вклад на 2 миллиона ₽ по ставке 21% с ежемесячной капитализацией, то доход уже составил 462 991 ₽. Вычитаем отсюда 210 тысяч ₽, получается 252 991 ₽ — именно с этой суммы нужно заплатить 13%. Это 32 888 ₽.

Самостоятельно декларировать и рассчитывать доходы по вкладам не нужно. Налоговый орган сам рассчитывает сумму налога по итогам года на основе ежегодных сведений от банков и в случае необходимости присылает уведомление об уплате налога. Если доходы превысили не облагаемую налогом сумму, информация об этом появится в личном кабинете налогоплательщика. После получения уведомления необходимо заплатить налог любым удобным способом. По доходам от вкладов, полученным в 2024 году, сделать это нужно до 1 декабря 2025 года.

Добавим, что по итогам 2025 года, скорее всего, не облагаемая налогом сумма останется прежней, 210 тысяч ₽. На данный момент ЦБ РФ перешёл к осторожному снижению ключевой ставки и, если не будет ухудшения экономических показателей, повышать её не будет. Это означает, что максимальным значением ключевой ставки по итогам 2025 года останется 21%. На июньском заседании ставку снизили до 20%. Пока она не стала ещё ниже, рекомендуем зафиксировать текущую доходность и открыть вклад на выгодных условиях.

⚡️ Читайте ответы экспертов на вопросы о деньгах, а также главные финансовые новости в телеграм-канале журнала Сравни.