Дебиторская и кредиторская задолженность – инструменты оценки рентабельности фирмы

Дебиторская и кредиторская задолженность – рыночные показатели деятельности финансовых субъектов, отражающие долговые обязательства юридических сторон, являющихся участниками торговых отношений.

Содержание
Скрыть
  1. Инвентаризация долгов: документы дебиторской и кредиторской задолженности
    1. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности – инструмент анализа рентабельности компании
      1. Проверка дебиторской и кредиторской задолженностей: этапы
        1. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности: ежегодная аналитика
          1. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности: «идеальный» коэффициент
            1. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью: целевые приоритеты

              Инвентаризация долгов: документы дебиторской и кредиторской задолженности

              Ежегодный аудит кредитных обязательств предприятия и долгов фирм-партнеров позволяют осуществить документы дебиторской и кредиторской задолженности, оформляемые в процессе деятельности:

              • бухгалтерский баланс (включая приложение);
              • первичная документация с реквизитами – доказательство наличия долгов;
              • инвентаризационная опись расчетов;
              • подтверждающие факт истребования задолженностей документы.

              Акт инвентаризации отражает уровень кредитных долгов организации, ее дебетовый баланс, сумму безнадежных долговых обязательств, причины списания, погашения обременений.

              Понятие дебиторской и кредиторской задолженности – инструмент анализа рентабельности компании

              Понятие дебиторской и кредиторской задолженности – инструмент, характеризующий хозяйственную деятельность учреждений, реализующих торговые оптово-розничные отношения.

              Дебиторская задолженность – долговые финансовые, потребительские обязательства компаний предприятию за оказанные услуги, предоставленную продукцию.

              Кредиторская задолженность – собственные долги организации, вызванные недостачей денежных единиц для погашения обременений по бюджетным, внебюджетным оплатам.

              Анализ динамики изменения видов задолженности – эффективный инструмент улучшения финансовой устойчивости фирмы.

              Проверка дебиторской и кредиторской задолженностей: этапы

              Финансовый аудит предприятия осуществляют ежегодно. Плановая проверка дебиторской и кредиторской задолженностей, реализуемая каждые полгода, обеспечивает отсутствие неучтенных долговых обременений субъектов хозяйственной деятельности.

              Аудит включает этапы:

              • проверка первичной документации;
              • анализ своевременности выплаты долгов, корректности отражения факта в документах;
              • правильность составления, фиксирования кредиторских претензий;
              • своевременность списания задолженностей.

              Финансовый аудит предприятия обеспечит экономическую рентабельность его работы.

              Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности: ежегодная аналитика

              Согласно законодательству, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности компании содержит существующие показатели в целом. Данные филиалов, отдельно учрежденных подразделений включают в документ.

              Аналитические сведения характеризует информация:

              • ИНН предприятия-кредитора либо дебитора;
              • наименование организации;
              • дата возникновения, исполнения долговых обязательств (на правовом основании);
              • причины образования задолженности;
              • итоговая сумма.

              Заполняя стандартизованный бланк, указывают финансовую информацию с разграничением долгосрочного и просроченного вида долга.

              Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности: «идеальный» коэффициент

              Рациональность хозяйственной деятельности можно охарактеризовать, используя соотношение дебиторской и кредиторской задолженности фирмы.

              Превышение дебиторского долга над размером кредитных обременений предприятия способствует отвлечению активов и повышению риска привлечения заемных финансов, покрывающих производственные потребности.

              Увеличение кредитной задолженности – свидетельство нерационального ведения хозяйственной деятельности организацией.

              Оптимальный коэффициент при подсчете соотношения указанных разновидностей долговых обременений – 1 (единица).

              Управление дебиторской и кредиторской задолженностью: целевые приоритеты

              Эффективный менеджмент, продуктивное управление дебиторской и кредиторской задолженностью гарантируют наличие оборотных денежных единиц для реализации текущих, предстоящих выплат и выгодных инвестиций.

              Цели:

              • поддержание соотношения дебиторского долга к размеру кредитной задолженности на уровне 1;
              • планирование налоговых отчислений;
              • прогнозирование плановых показателей, выявление отклонений, их поэтапное нивелирование;
              • оптимизация расходов, рационализация распределения доходов.

              Анализ специфики долговых обязательств позволяет уменьшить риск «просрочки» дебиторской задолженности.