Новые законы для бизнеса в 2026

С 2026 года в силу вступает новая налоговая реформа, которая оказывает значительное влияние на работу бизнеса. Ниже рассмотрим подробно, как поменяется работа бизнеса и на что стоит обратить внимание.

Изменения в НДС

С 1 января 2026 года в силу вступает федеральный закон №425-ФЗ, который значительно меняет систему налогообложения. Особенно заметно это скажется на работе малого и среднего бизнеса. Ниже расскажем подробно, что

НДС

С 1 января 2026 года ставка НДС составляет 22% (вместо 20%). При этом специальные ставки остались без изменений:

• 0% при экспорте и в некоторых других случаях.
• 10% на отдельные категории товаров, например, на медикаменты.
• 5 и 7% для налогоплательщиков на УСН без права принимать к вычету входящий НДС.

Изменяется порог дохода, с которого необходимо платить НДС. Например, в 2025 году порог дохода, необлагаемые НДС, составлял 60 млн. Теперь лимиты выглядят следующим образом:

Российский софт пока не будет облагаться НДС. Если программа включена в единый реестр отечественного ПО, она не облагается НДС.

Патент

Лимиты дохода на патент также будут снижаться поэтапно по аналогии с НДС:

До 2026 года ИП мог применять патент, если его доход в год не превышает 60 млн. С 1 января 2026 года лимиты значительно сократятся, как указано в таблице.

Если ИП на патенте превысят порог, они должны будут перейти на УСН или ОСНО и платить НДС. Также сохранить патент не смогут те ИП, чей доход в 2025 году превысил 20 млн руб.

Сохранятся патенты для грузоперевозок и стационарной розничной торговли. Первый вариант законопроекта подразумевал отмену патента для этих направлений.

При этом были пересмотрены правила пересчета патента. Стоимость патента зависит от физических показателей бизнеса:

• Площади помещения (например, зала в кофейне).
• Количества сотрудников.
• Количества автомобилей в собственности бизнеса.

До 2026 года, если данные показатели снижались, было необходимо подать заявление на досрочное закрытие старого патента и открытие нового, более дешевого. Теперь можно будет подавать заявление просто на снижение стоимости патента, если показатели уменьшаются. Заявление подается в течение десяти дней после снижения показателей. Налоговая должна будет пересчитать его стоимость, разработать и утвердить новую форму бланка.

Страховые взносы

До конца 2025 страховые взносы для малого бизнеса составляли 15% с суммы выплат, превышающей 1,5 МРОТ. С 2026 года взносы будут считаться следующим образом:

• 30% в пределах установленной предельной базы.
• 10% с сумм, превышающих предельную базу.

Аккредитованные IT-компании должны будут платить дифференцированную ставку по страховым взносам (вместо 7,6%):

• 15% с выплат работникам и исполнителям по ГПД, если они не превысили предельный размер базы по страховым.
• 7,6% с суммы, превышающей лимит.

Борьба с “нулевыми” зарплатами

Руководитель организации или ИП при наличии сотрудников должен будет платить страховые взносы не ниже федерального МРОТ. Даже если у них нет зарплаты или она ниже МРОТ.

Регулирование маркетплейсов

Маркетплейсы и агрегаторы должны будут пройти регистрацию в реестре цифровых платформ в случае, если они имеют суточную посещаемость свыше 100 тыс. уникальных пользователей.

Из других нововведений:

• Маркетплейсы больше не могут снижать стоимость товаров за счет продавцов.
• Маркетплейсы должны заключать договоры с партнерами-продавцами, исполнителями услуг и владельцами ПВЗ. Площадки должны проверять информацию о партнерах через ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГАИС.

В договорах подробно должны прописываться размеры комиссий, сроки выплат, правила изменения цен, условия акций и пр. При одностороннем изменении договора площадка должна предупредить партнеров на менее чем за 15 или 45 календарных дней. Срок зависит от характера изменений.

• Маркетплейсы должны сделать публичными алгоритмы ранжирования для товаров из поисковой выдачи.
• Площадки должны будут регулярно передавать ФНС информацию о доходах партнеров.
• Сервисы должны будут организовать для продавцов механизм подачи жалобу. Маркетплейсы должны будут обрабатывать жалобы селлеров в течение 15 рабочих дней.

Больничные для самозанятых

В 2026 начнется тестовый период, согласно которому самозанятые смогут оформить добровольное страхование. Он продлится до 31 декабря 2028 года. Благодаря ему, у самозанятых появится возможность получать пособия по больничным листам. Все желающие самозанятые могут подать заявку через “Госуслуги” или территориальный орган СФР до 30 сентября 2027 года.

Размер выплаты по больничному составляют 35 тыс. руб. или 50 тыс. руб. Итоговая сумма будет зависеть от тарифа:

Получить страховую выплату можно через шесть месяцев после регулярной уплаты взносов. Страховыми случаями считаются:

• Временная нетрудоспособность, вызванная болезнью или травмой.
• Карантин.
• Протезирование.
• Уход за больным членом семьи.
• Санаторное лечение после больницы.

Беременность и роды не являются страховыми случаями.

Единый документ для постановки на налоговый учет

С января 2026 года будет создана единая база данных ФНС, в которой будет отображаться информация о налогоплательщике. Свидетельства и уведомления будет заменены на электронные выписки из государственных реестров:

Если вы успели получить документы до нововведения, то получать новый не нужно. Они сохранят свою силу.

Другие нововведения для законов

Помимо вышесказанного, с 1 января были введены следующие изменения:

• Рост таможенных сборов на импорт. Изменилась ставка налога в зависимости от стоимостного размера партии. Если стоимости партии находится в диапазоне от 5,5 до 10 млн рублей, вводится ставка 49 240 руб. Максимальный порог стоимости партии увеличен до 10 млн. Все партии дороже этого порога облагаются налогом со ставкой в 73 860 руб.

Для радиоэлектротехники ставка увеличилась с 30 тыс. руб. до 73 860 руб. независимо от стоимости партии.

Если у товара не определяется таможенная стоимость, ставка рассчитывается исходя из количества:

• До 50 штук — 9 054 руб.
• 51–100 — 18 108 руб.
• Более 100 штук — 30 180 руб.
• Новый сбор для техники — до 5 000 руб. за единицу. Под этим подразумевается неналоговый платеж для отечественных импортеров и производителей электроники. Точные ставки и перечень товаров, на которые будут устанавливаться сбор, станут известными с 1 сентября 2026 года.
• Локализация такси. С 1 марта 2026 году для того, чтобы попасть в реестр такси, необходимо соответствовать определенным требованиям. Если быть точнее, автомобиль должен быть “локализован”. Подробнее об этом можно прочитать в статье “Сравни”.

FAQ

Какие изменения ожидаются в начислении НДС в 2026 году?

С 1 января 2026 года в России основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготные ставки 10% и 0% для социально значимых товаров сохраняются. Также изменены правила для бизнеса на УСН: если доход за 2025 год превысил 20 млн руб., с 2026 года возникает обязанность начислять и уплачивать НДС.

Вывод

• С 1 января 2026 года в силу вступает федеральный закон №425-ФЗ, который значительно меняет систему налогообложения.
• С 1 января 2026 года ставка НДС составляет 22% (вместо 20%). При этом специальные ставки остались без изменений.
• НДС должен оплачивать бизнес на УСН с доходом свыше 20 млн руб.
• Значительные нововведения с 2026 года вводятся в регулирование маркетплейсов.
• С 2026 года самозанятые в тестовом режиме получат возможность оформлять больничные.
• С марта 2026 году зарегистрироваться в реестре такси смогут только некоторые категории автомобилей.