logo
Ещё
26 марта
245
Что такое банковская гарантия и зачем она нужна

Что такое банковская гарантия и зачем она нужна

Если у вашего бизнеса нет свободных или заёмных денег‚ чтобы заплатить по договору‚ можно попросить об этом банк. Он даст гарантию заплатить вашему партнёру за ваше предприятие. Тогда вы сможете рассчитаться с контрагентами позже с будущей прибыли. Рассказываем обо всех нюансах такой схемы.

avatar
редактор раздела «Бизнес»

Банковские гарантии в России регулируются параграфом 6 Гражданского кодекса.

Как работает банковская гарантия в реальной жизни

Например, предприниматель решил закупить специальное оборудование для своей новой пиццерии в большом московском спальном районе: печи, тестомесы, тестораскаточные машины и остальное. Приобретение этой техники требует затрат, превышающих 4,2 миллиона ₽, не считая аренды помещения.

Необходимой суммы у бизнесмена нет. Он даёт обещание поставщику оборудования рассчитаться позже, как только начнёт зарабатывать. Но поставщику техники нужны твёрдые гарантии.

Поэтому предприниматель идёт в банк и просит предоставить гарантию оплаты за него закупки оборудования для пиццерии на случай, если он не выйдет в прибыль. Получив от банка такой документ, предприниматель предъявляет его поставщику оборудования. И тот заключает с бизнесменом договор поставки техники с отсрочкой платежа.

В этой ситуации у поставщика не возникает сомнений в оплате поставленного оборудования. Ведь если предприниматель всё-таки окажется неплатёжеспособным, за него поставщику деньги заплатит банк.

Как работает банковская гарантия в системе государственных закупок

Другой предприниматель выиграл тендер. Государственное ведомство выбрало его поставщиком продуктов питания для своих служащих на год на сумму 55 миллионов ₽.

По условиям тендера, бизнесмен должен направить 5% от стоимости контракта в качестве залогового платежа. Эти деньги вернутся ему после исполнения тендера. Однако пока контракт не исполнен полностью, предприниматель не сможет воспользоваться этими деньгами.

Предприниматель понимает, что у него нет возможности распрощаться с 2,75 миллиона ₽ на год: эти деньги нужны ему на поддержание текущей деятельности. Поэтому он идёт в банк и договаривается с ним о получении банковской гарантии, которая и послужит залогом по тендеру.

Кто участвует в выдаче банковских гарантий

При выдаче банковской гарантии есть три стороны.

1. Бизнесмен, который обращается за гарантией

В документах он называется принципал. Это может быть любая сторона, которая за плату обращается к финансовой организации за получением банковской гарантии. В приведённых выше примерах такой стороной являются бизнесмены, у которых либо нет средств для оплаты по своим договорам, либо мало свободных денег для поддержания своей текущей деятельности.

2. Получатель денег от банка в случае, если принципал не сможет их отдать

В документах он числится как бенефициар, то есть выгодополучатель по банковской гарантии. Это та сторона, которая получит деньги от банка, если её партнёр не справится и не сможет выполнить условия контракта.

В приведённых выше примерах бенефициарами по банковской гарантии являются поставщик пиццерийного оборудования и государственное ведомство.

Бенефициарам всегда выгодно взаимодействовать с партнёрами, «вооружёнными» банковскими гарантиями. Потому что бенефициары гарантированно получат свои деньги без проволочек и судебных разбирательств. Финансы поступят сразу в полном размере, а не по частям.

3. Банк

Он выступает гарантом, то есть обещает выплатить выгодоприобретателю — бенефициару — деньги по договору.

В каких ситуациях выдаются банковские гарантии

1. Когда по договору нужно обеспечить поставки

Такие гарантии подписываются для обеспечения поставок товаров или оказания услуг, которые должны соответствовать критериям, прописанным в договоре. В этом случае поставщик — принципал, а покупатель — бенефициар.

Договорные банковские гарантии могут подписываться, когда требуется отсрочка по уплате акциза. К акцизным товарам относятся алкогольные напитки, табак, энергетические напитки, средства ветеринарии, косметика и духи с содержанием спирта, природные газы, электронные сигареты, вейпы и жидкость для них.

Пример

Индивидуальный предприниматель продаёт косметику и парфюмерию. Он расширяется и несёт значительные издержки на открытие новых точек продаж. Это существенно снизило объём его финансов.

По Налоговому кодексу, духи во флаконах более 100 миллилитров облагаются акцизом. Чтобы закупить достаточно духов для новых точек продаж, ИП обращается в банк и получает банковскую гарантию. С её помощью он заплатит акцизы позже со своей будущей прибыли.

2. Когда проводится тендер или госзакупки

Госзакупки в России урегулированы двумя федеральными законами: 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» и 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Контракт получит то предприятие, которое предложило самую выгодную цену. Как только торги по госконтракту завершены, будущий подрядчик должен предоставить обеспечение на сумму, составляющую до 5% от цены контракта. Это залог. В случае нарушения подрядчиком своих обязательств деньги в качестве компенсации забирает заказчик.

Есть три варианта гарантирования обязательств подрядчика по госконтракту. Они регулируются статьёй 44 ФЗ-44 и параграфом 6 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обеспечение заявки на участие в тендере

Выигравший госконтракт предприниматель, имея на руках банковскую гарантию, получает тендер и подписывает контракт с заказчиком.

Пример

Столичная мэрия проводит тендер на укладку плитки на тротуарах Москвы стоимостью в 1 миллиард ₽. Чтобы участвовать в нём, предприятию бизнесмена N необходимо оставить залог в размере 50 миллионов ₽. Однако все свободные деньги компании уже ушли на расширение выпуска плитки. Залог на участие в тендере заплатить нечем.

Банк выдаёт бизнесмену гарантию на участие в тендере на 50 миллионов ₽, и предприятие начинает участвовать в конкурсе.

Обеспечение исполнения контракта

Подрядчик должен выполнить все условия договора в полном объёме. В противном случае залог заказчику за него заплатит банк, выдавший гарантию. Впоследствии банк будет требовать деньги со своего клиента, за которого заказчику был уплачен залог.

Пример

Компания выиграла тендер на 25 миллионов ₽ по благоустройству набережной Москвы-реки. Необходимо внести залог в размере 5% от общих затрат на проект. Сумма обеспечения составляет 1,25 миллиона ₽. Если компания не обустроит все предусмотренные проектом детские и спортивные площадки, клумбы и цветники, не уложит прогулочные и велосипедные дорожки, то заказчик заберёт залог.

Предприятие получает у кредитной организации банковскую гарантию и успешно реализует проект обустройства набережной.

Гарантирование соблюдения требований

Услуги или товары по госконтракту должны быть оказаны или поставлены в конкретном количестве и определённого качества. К этому относится безотказная работа оборудования в рамках её гарантийного срока.

Если перечисленные условия нарушаются, заказчик забирает залог, а банк требует эту сумму с подрядчика.

Антипример

Индивидуальный предприниматель выиграл тендер у регионального органа исполнительной власти на ремонт (отделку) его штаб-квартиры на сумму в 10 миллионов ₽. По условиям тендера, выигравшему его предприятию нужно оставить залог в 500 тысяч ₽, который гарантирует качественное выполнение работ.

У ИП нет свободных средств. Он берёт банковскую гарантию под залог своего личного авто.

В итоге работы выполнены некачественно: сантехника функционирует неисправно, обои поклеены плохо. Чиновники забирают залог, который платит за ИП банк. А сама финансовая организация взыскивает 500 тысяч ₽ с ИП.

Для госзакупок банковскую гарантию можно получить в одном из уполномоченных Минфином банков. А также в организациях, указанных в 44-ФЗ: это ВЭБ.РФ, фонды содействия кредитованию, Евразийский банк развития.

3. Когда нет денег заплатить налоги

По такой гарантии, которая регулируется статьёй 74.1 Налогового кодекса, банк обязуется заплатить в казну определённую сумму за предприятие. Подобные документы подписываются в ситуациях, когда необходима отсрочка уплаты налогов в казну или платежей в Социальный фонд России, а также пеней и штрафов.

Пример

Предприятию в результате камеральной налоговой проверки были доначислены налоги, пени и штрафы за их несвоевременную уплату. Однако компания находится в стадии расширения производства: её руководство, экономисты и бухгалтеры видят, что не имеют ресурсов рассчитаться с бюджетом в ближайшее время, так как свободные деньги направлены на закупку нового оборудования и наём нового персонала, его обслуживающего.

Глава компании — генеральный директор — идёт в крупный банк и получает налоговую банковскую гарантию. Банк обязуется заплатить за компанию все налоговые платежи. А сама компания получает отсрочку на уплату в казну и возможность устойчиво развиваться в ближайшие полгода.

4. Когда нет денег заплатить таможенникам за импорт в Россию зарубежных товаров

Такие гарантии регулируются статьёй 61 закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Их получают импортёры зарубежной продукции, которым нужно уплачивать таможенные пошлины. Такие пошлины нужно оплачивать в момент пересечения товаром таможенной границы. При этом прибыль импортёр получает только после продажи товаров, а это может занять месяцы. К тому времени рубль может ослабеть по отношению к основным мировым валютам, и вырастут в цене и сами таможенные пошлины за ввозимые на территорию России товары.

Банк, выдающий гарантию, обещает заплатить пошлины Таможенной службе России за импортёра.

Пример

Компания-импортёр ввозит из Германии через третьи страны в Россию 100 холодильников стоимостью 30 тысяч ₽ каждый. Таможенная пошлина на такой тип бытовой техники составляет 12%.

Значит, компания должна заплатить таможенную пошлину на сумму в 360 тысяч ₽. Но свободных средств у предприятия нет: почти все они были направлены на закупку этой бытовой техники за рубежом.

Представители предприятия идут в банк и получают таможенную банковскую гарантию. Финансовая организация гарантирует таможенникам заплатить пошлину за импортёра в будущем. Теперь у компании есть возможность спокойно продать оборудование и рассчитаться с бюджетом с прибыли позже.

Сколько стоит банковская гарантия

Обычно за то, чтобы банк выдал свою гарантию предпринимателю, тот платит либо процент от будущей сделки, которую нужно обеспечить гарантией, либо направляет фиксированную сумму.

В каждом конкретном случае размер комиссии устанавливается индивидуально. Банк при выдаче своей гарантии принимает во внимание:

➤ степень финансового здоровья предприятия (сюда входят прибыль, расходы, степень закредитованности, уровень маржинальности бизнеса и прочие показатели);

➤ все обстоятельства будущей сделки;

➤ на что именно нужна банковская гарантия;

➤ кредитный рейтинг предпринимателя, желающего получить банковскую гарантию;

➤ добросовестность предприятия, которое запрашивает банковскую гарантию (реальна ли компания, не является ли её генеральный директор руководителем в других компаниях, не заморожены ли её банковские счета и так далее).

Если банк видит дополнительные факторы риска, он может увеличить комиссию.

Рассчитать стоимость банковской гарантии можно здесь.

Условия выдачи банковской гарантии

Гарантия подписывается либо в электронном варианте, либо на бумаге. Банку нужно документально подтвердить характер будущей сделки (к примеру, копией соглашения о намерениях предпринимателя и его контрагента). Нужно показать выписки с банковских счетов. Желательно продемонстрировать банку, что предприниматель, который хочет получить банковскую гарантию, давно в бизнесе и имеет опыт.

В качестве обеспечения под банковскую гарантию необходимо предоставить ликвидные активы: ценные бумаги, имущество (авто или квартиру). Подойдёт и поручительство. Если бизнесмен потом не сможет расплатиться, то банк продаст его залоговое имущество.

Вывод

Банковская гарантия является хорошим инструментом при расширении бизнеса, а также при изменениях рыночной конъюнктуры: когда из-за падения спроса снижается прибыль, платить нечем, а получить новое оборудование или услуги необходимо уже сейчас.