Инструкция: как заплатить налоги и спать спокойно

Какие налоги надо платить

Помимо привычных налогов с зарплаты, которые автоматически перечисляют работодатели, россияне обязаны платить налоги от нескольких операций.

13%:

• от продажи недвижимости или другого имущества;
• от доходов от сдачи квартиры или других объектов в аренду;
• от поступлений по гражданско-правовым договорам;
• от дивидендов по ценным бумагам;
• от подарка не от члена семьи в виде квартиры, машины или ценных бумаг (по Семейному кодексу членами семьи признаются супруги, родители, дедушки и бабушки, дети, в том числе и усыновлённые, и братья и сёстры);
• от дохода по вкладу в иностранном банке или от другого источника за границей;
• от дохода от предпринимательской деятельности как ИП на общей системе налогообложения.

35%:

• от выигрыша в лотерею или получения призов стоимостью выше 4 тысяч рублей;
• от получения дохода в виде выгоды от экономии на процентах по кредитным средствам (если ставка по займу была ниже ⅔ ключевой ставки Банка России или ниже 9% по валютным займам, или если банк простил долг, например), за исключением кредитов на покупку жилья;
• от процентов по вкладам в банках на территории России (если доходность по рублёвому вкладу превышает на 5 п.п. и более ключевую ставку, налог взимается с разницы процентов).

Как платить

В отличие от зарплаты подавать декларацию можно не сразу в момент получения дохода. У человека есть время вплоть до 30 апреля года, следующего за отчётным. Время для самой оплаты ещё длиннее — до 15 июля.

Это можно сделать, не выходя из дома:

на сайте ФНС;

на портале Госуслуг.

Среди других способов подать декларацию:

• принести её лично;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте.

В случае предоставления декларации в ФНС лично или через представителя необходимо подготовить два экземпляра бумаг. На втором экземпляре налоговый инспектор поставит отметку о приёме декларации с указанием даты представления. Через почту направлять документы нужно ценным письмом с описью вложения, в данном случае дата отправки будет подтверждать дату представления декларации в ФНС.

Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации (прописки). Нерезиденты предоставляют декларации в налоговые инспекции по своему месту жительства или пребывания.

Как уменьшить налог

Согласно статье 220 Налогового кодекса у физлица есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход при продаже имущества. Сделать это можно двумя способами — на налоговый вычет или на сумму документально подтверждённых расходов, связанных в своё время с его приобретением.

Максимальный размер вычета ограничен суммой 1 млн рублей при продаже недвижимого имущества (жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в них) или 250 тыс. рублей при продаже движимого имущества (автомобили и прочее имущество), находящегося в собственности менее 3-х лет. А для квартир, купленных с 1 января 2016 года, отсчитывайте 5 лет.

В пределах одного года можно одновременно использовать и вычет в размере 1 млн рублей, и вычет в размере 250 тыс. рублей (если продаётся разное имущество).

В целом, любые доходы физлиц, подлежащие декларированию, можно уменьшить на сумму:

• вычетов на детей;
• расходов на лечение и обучение — своё и своих близких, благотворительность, оплату страховых взносов на страхование жизни — своё и своих близких, взносов в НПФ;
• имущественных, инвестиционных и профессиональных вычетов.

При этом если доход был, но из-за вычета уже нет налога к уплате, декларацию всё равно подавать придётся. Иначе налога не будет, а штраф в размере до 30% от суммы налога начислят.

Когда не нужно платить налоги

Не надо платить налог при продаже имущества, которым физлицо владеет более трёх-пяти лет (в зависимости от года приобретения), с наследства и подарков от близких родственников.

Кроме того, освобождаются от налогообложения пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.

Доходы репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству также не облагаются налогом. Но всё равно физлицо должно уведомить налоговую о своих занятиях. (п. 70 ст. 217 НК, п. 7.3 ст. 83 НК). И действует эта льгота только до 2018 года включительно.

Как налоговая может узнать о неуплаченных налогах

Пока в России нет системы, которая могла бы со 100-процентной вероятностью вычислить налогового уклониста. Но узнать о неоплаченных сборах можно по косвенным признакам.

Например, налоговая инспекция может узнать о доходах от продажи квартиры из Росреестра, машины — из ГИБДД или из чужих деклараций. Например, человек получил доход от продажи бытовой техники, а его покупатель перепродал её потом и подал декларацию о доходах, при этом он воспользовался вычетом и приложил документ, подтверждающий расходы на покупку. Или, скажем, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались из-за этого с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

К тому же, с 2014 года банки сообщают налоговикам об открытии и закрытии вкладов населения и изменении реквизитов, об операциях свыше 600 000 рублей. В налоговую могут отчитываться и операторы электронных денег. Подозрения у инспекции вызовет и регулярное снятие денег суммами свыше 100 000 рублей, и обналичивание денег с электронных кошельков.

Если игнорировать требования налоговой инспекции по уплате налога, то недоимку спишут со счетов физлица по судебному приказу и заблокируют расчётные счета.