К списку статей
18 августа 2021
2 211
Советы

Как бизнесу получать платежи из-за границы

Работа с зарубежными клиентами, выход на внешние рынки — важный этап развития бизнеса. И делать это могут не только большие корпорации. По данным Райффайзенбанка, малый бизнес и индивидуальные предприниматели (ИП) в среднем за три года могут выйти на внешний рынок.
Мы поговорили с экспертами и бизнесменами о том, как этого достичь и что нужно учесть. Что такое внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) и валютный контроль, и почему теперь это стало просто.

Елена Кречман

Что ИП нужно знать о валютном контроле

Как начать работать с зарубежными компаниями

Все поступления денег от иностранных компаний нужно показывать валютному контролю. Также это нужно делать, если сам покупаешь какие-либо услуги за границей. Делать это нужно, даже если переводы осуществляются в рублях.

Что необходимо для работы:

  1. Открыть валютный счёт.
  2. Заключить контракт или договор на двух языках.

Чтобы пройти валютный контроль, необходимо предоставить в банк документы и условия, на которых деньги поступают. Это делается на основании контракта, который лучше сразу составлять на двух языках: русском и английском или языке компании. Если зарубежная компания предоставляет свой договор, его необходимо перевести на русский язык.

Что указывать в контрактеПримеры
Номер контрактаДоговор №123
Контракт №1/2021
Дата заключения контракта20.02.2021
Срок действия контрактаКонтракт действует 12 месяцев с момента его подписания
Наименование услугиКонсалтинг
Валюта и сумма контрактаМожно указать сразу общую сумму, например 50 000 $, либо, если она неизвестна, написать так:

Общая сумма услуг по договору определяется исходя из сумм, указанных в спецификациях к договору
Условия оплатыБезналичный банковский перевод на расчётный счёт продавца. Оплата осуществляется на основании выставленного счёта в долларах США на условиях предоплаты за оказанные услуги
Реквизиты сторонСвои реквизиты и контрагента
Подписи и печати сторонПодписываете контракт и даёте подписать контрагенту. Можно также использовать печать, если она есть

3. Если сделка разовая, можно работать по инвойсу.

Инвойс — международное обозначение счёта на оплату услуг или товаров. По нему можно работать, если сделка небольшая или разовая. Он содержит информацию о контрагентах, товарах или услугах, сроках исполнения, стоимости и порядке оплаты. Если вы договорились о ежемесячной выплате гонораров, то без контракта не обойтись.

4. Соблюдать сроки.

Если заказчик должен оплатить ваши услуги в течение двух недель, то валютный контроль будет следить не только за поступлением денег, но и за соблюдением условий договора.

Если заказчик не соблюдал сроки по оплате, нужно написать в банк валютному отделу, что оплата задерживается, и составить новое соглашение с заказчиком о том, что оплата переносится, чтобы не попасть на штраф до 100% от суммы сделки.

Личный опыт

      Егор Артёмов

       фрилансер

Можно сказать, что я микробизнес. Сам я фрилансер, но иногда беру на работу других фрилансеров. В основном работаю один с зарубежными компаниями.

Какие документы нужно предоставлять для валютного контроля

В прошлом году, когда я открывал контракт с новой компанией в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), первым делом отправил договор в банк, который осуществляет валютный контроль. Но зарубежные компании обычно делают договор на английском или своём локальном языке.

Обычно всё начинается с того, что я беру договор и отдаю его переводчику, который делает юридически грамотный перевод.

Потом каждый месяц, когда приходит оплата от заказчиков, нужно предоставлять акт об оказании услуг и инвойс, тоже, разумеется, с переводом. Но с этим обычно проблем нет, потому что, по сравнению с договором, акт и инвойс очень короткие документы и их можно перевести самостоятельно.

Каждый месяц, когда приходит оплата, нужно показывать акт и инвойс, а также отправлять договор в банк, который осуществляет валютный контроль.

От редакции

Механизм работы ВЭД

Для расчётов с зарубежными клиентами необходимо открыть валютный счёт, например в долларах. Банк, помимо расчётного счёта, откроет дополнительный транзитный счёт. Когда заказчики переводят оплату по договору, деньги попадают на транзитный счёт. Пока валютный контроль не пройден, деньги будут лежать на транзитном счёте, ими нельзя будет пользоваться.

Если условия договора не исполняются по какой-то причине, и вы не предупреждаете об этом банк, который оказывает услугу ВЭД, то на вас будет наложен штраф. Если по какой-либо причине поступление средств задерживается, необходимо предупредить об этом банк. Сделать это можно дистанционно, просто написав в банк через чат или почту.

Какие комиссии нужно платить за валютный контроль

Комиссия за валютный контроль небольшая, она зависит от суммы, которая вам поступает, и от тарифа самого банка. Если приходит 200 000 ₽, то комиссия где-то 290 ₽ от этой суммы и ещё НДС около 50 ₽. Получается совсем немного.

Контракт до 200 000 ₽Контракт от 200 000 ₽ до 6 000 000 ₽Контракт от 6 000 000 ₽
Документы не нужныДоговор с переводом на русский язык, акт оказанных услуг, инвойсДоговор с переводом на русский язык, акт оказанных услуг, инвойс + регистрация договора в валютном контроле и получение уникального номера
Личный опыт

      Егор Артёмов

       фрилансер

Райффайзенбанк за 1000 ₽ может ещё проверить договор перед тем, как вы его подпишете, на предмет возможных проблем с валютным контролем в будущем. Так что перед подписанием договора вы можете договор исправить и договориться с заказчиком. Для тех, кто только начинает работать с зарубежными заказчиками, это может быть полезно. Обычно зарубежные заказчики не в курсе российского законодательства и предоставляют договор, оформленный по правилам их страны.

Если письменного объяснения вам не нужно, то могут просто посмотреть договор бесплатно и проконсультировать устно. В прошлом году я просил у сотрудника валютного контроля просмотреть договор перед подписанием. Сотрудник подсказал: в договоре нужно обязательно указать, что я индивидуальный предприниматель (а не просто консультант). В результате перед подписанием мы исправили договор с заказчиком, и больше никаких вопросов при прохождении валютного контроля не было.

Николай Ярина

менеджер продукта "Валютный контроль” для малого бизнеса Райффайзенбанка

В Райффайзенбанке есть два вида консультаций для клиентов — платная и бесплатная.

Когда клиент вкратце описывает проблему, менеджер просто подсказывает решение. Такая консультация по телефону будет бесплатной. Если же клиент оставил в интернет-банке заявку и приложил документы, которые банк должен изучить и проверить, то речь идет о платной консультации. В этом случае специалист банка рассмотрит документы и даст по ним письменное заключение. Для простых задач бесплатной консультации будет вполне достаточно.

От редакции

Также у предпринимателя с большим опытом мы узнали, как ИП работать с большими контрактами, которые превышают по сумме 6 000 000 ₽, и как в этом случае платить налоги.

Личный опыт     

Константин Мальчушкин

предприниматель, консалтинг в сфере ИТ

Я оказываю услуги консалтинга в сфере IT. С иностранными компаниями в качестве ИП работаю с 2017 года.

В 2019 году заключил контракт, в котором было необычное для меня требование со стороны клиента, — оплата в датских кронах. Большинство банков в России работает с долларами, евро, фунтами или юанями. Когда я начал искать, кто работает с кронами, оказалось, что всего два банка. Один из них был Райффайзенбанк — его я и выбрал для обслуживания.

Мне нравится, что всё обслуживание и общение происходит дистанционно. Удобно также, что есть мобильное приложение, где можно общаться в чате с сотрудниками банка. Процесс стандартный: выставляю счета контрагенту, когда приходит оплата — заполняю документы через интернет-банк.


Мы выпустили бесплатный курс для предпринимателей «От старта бизнеса до поиска инвестора»

В курсе есть все, что нужно знать для того, чтобы вести свой бизнес в России. Вас ждут 14 видео-уроков с концентрированной пользой.

Узнать подробнее

Мы выпустили бесплатный курс для предпринимателей «От старта бизнеса до поиска инвестора»

В курсе есть все, что нужно знать для того, чтобы вести свой бизнес в России. Вас ждут 14 видео-уроков
с концентрированной пользой.

Узнать подробнее

Моменты, которые нужно учитывать при работе с ВЭД

1. Важный нюанс: срок поставки или для фрилансеров — срок оказания услуг. У меня был неприятный момент, связанный с этим.

Объясню на примере: контракт заключён до июня, и вы спокойно оказываете услуги, а оплата по условиям контракта приходит с задержкой, например, в месяц.

У меня сумма сделки превышала 6 000 000 ₽. При регистрации договора и получения уникального номера я указал срок контракта — до июня. В итоге последний инвойс в рамках контракта банк у меня не смог принять, так как контракт заканчивается июнем. Но всё поправимо — можно отправить уточнение к контракту и указать корректный срок с учётом сроков оплаты.

Таким образом, нужно учитывать, что должен пройти срок выставления счёта, плюс банковские дни для поступления оплаты, и получается немного больше, чем срок окончания в контракте.

2. Другой важный момент связан с получением уникального номера договора, — когда его нужно оформлять.

Вроде бы всё просто — при превышении суммы контракта 6 000 000 ₽. Но непонятно, как это должно считаться на практике, так как у вас может быть контракт без указания суммы, курс валюты постоянно меняется и т. п. Самому мне ответ на этот вопрос не удалось найти — задал его в чате Райффайзенбанка. Диалог перевели на специалиста валютного контроля, который онлайн ответил на все мои вопросы. В итоге я узнал, что сумма считается по первоначальной котировке валюты на дату открытия контракта. То есть неважно, как потом меняется курс, — его можно не отслеживать.

От редакции

Если поступления по контракту превысили 6 000 000 ₽ по первоначальному курсу на дату его заключения, необходимо зарегистрировать договор в банке и получить его уникальный номер. При этом вместе с выставлением инвойса нужно будет отправить в банк справку и подтверждающие документы в течение 15 дней. Это нужно делать обязательно, в противном случае возможны штрафы до 100% от суммы поступления.

Что нужно делать

До 6 000 000 ₽Свыше 6 000 000 ₽
После получения платежа на транзитный счёт нужно отправить распоряжение на распределение выручки с транзитного валютного счёта.

Затем выручка поступает на обычный валютный счёт, и дальше можно распоряжаться деньгами по своему усмотрению
После получения платежа на транзитный счёт нужно отправить распоряжение на распределение выручки с транзитного валютного счёта.

Затем необходимо дополнительно отправить справку и подтверждающие документы, чтобы учесть комиссию, которую удержал иностранный банк

Николай Ярина

менеджер продукта "Валютный контроль” для малого бизнеса Райффайзенбанка

При превышении суммы действительно возникает необходимость постановки контракта на учет, таково валютное законодательство РФ. В случае Константина, после превышения суммы, у него было 15 рабочих дней, чтобы поставить контракт на учет в нашем банке. В противном случае - штраф для ИП это 40 000—50 000 рублей за первое нарушение и 120 000—150 000 рублей за каждое повторное. Штраф выписывает не банк, по закону мы обязаны выявлять и фиксировать нарушения и сообщать о них в Центробанк. Он передает информацию в налоговую, и она штрафует нарушителей. Банк же старается предупредить клиентов о возможных последствиях и помогает их избежать.

Личный опыт     

Константин Мальчушкин

предприниматель, консалтинг в сфере ИТ

Комиссия иностранного банка

Это чётко нигде не прописано, но если, например, в инвойсе указана сумма $10 000, то, как правило, на стороне банка контрагента удерживают комиссию и поступает на счёт сумма меньше, чем указано в инвойсе. При этом налогооблагаемая база $10 000 и налоги надо платить с этой суммы, а приходит $9900 , потому что $100 удержали.

В связи с этим необходимо в банк направить информацию, что эти $100 ты оплачиваешь как предприниматель, ведь, как правило, контрагенты не берут на себя оплату комиссий и у вас нет такой договорённости. Комиссия банка контрагента относительно небольшая, но по итогам накапливается значительная сумма, на которую ты никак не можешь повлиять и не можешь оптимизировать.

Приходится писать отдельное письмо в свободной форме. В Райффайзенбанке я прикладывал его к остальным документам в интернет-банке.

Про налоги

Важно правильно выбрать систему налогообложения. Изначально я работаю на УСН. Когда ввели патентную систему, я перешёл на работу по патенту, но также у меня осталась действовать УСН. Я нахожусь в Саратове, а услуги дистанционно оказываю для иностранной компании, клиенты которой находятся в Москве. По другому контракту дистанционно работаю с клиентом из Европы. И так как услуги оказываются дистанционно, то вполне можно их оказывать по патенту.

По окончании года при формировании отчётности необходимо учесть все доходы в книге доходов и расходов по патенту.

При работе на УСН важно учитывать доходы по курсу на дату зачисления денег на транзитный счёт. В патенте фиксированная сумма дохода и налога — в зависимости от вида деятельности, региона ИП и других параметров (например, количество сотрудников). Поэтому сумма налога на патенте не зависит от фактически полученного дохода. Но так как при патенте ИП обязан вести книгу учёта доходов и расходов, то как раз в ней указывается сумма дохода на дату зачисления.

На УСН бывают интересные ситуации, когда ты получил валюту на транзитный счёт по курсу 75 ₽ за доллар, а потом, когда начал менять на рубли, он уже снизился до 71 ₽, но налоги ты заплатил уже по 75 ₽.

Другая ситуация — если у тебя лежит валюта на валютном счёте и ты хочешь её поменять на рубли. С утра ЦБ установил курс по 75 ₽ за доллар, потом он резко пошёл вверх и стал 77 ₽, и ты смог продать по 77 ₽. В таком случае с этих двух рублей, с каждого доллара ты также заплатишь налог. Если у тебя только патент, то заплатишь по ставке 13%, а при УСН заплатишь по ставке УСН.

Если УСН доходы, то 6%. Если УСН доходы минус расходы, то учитываешь как обычный доход, который потом будет уменьшен на обычные расходы для уплаты налогов по ставке 15%. Поэтому использование УСН помогает оптимизировать суммы налога.

Когда поступает валюта, переводить её со своего счёта ИП в другие банки, как правило дороже, чем перевести на свой счёт физ. лица и затем отправить с него, так как для физ. лиц обычно комиссии меньше, чем для ИП.

От редакции

Попробуйте “Валютный контроль” для малого бизнеса от Райффайзенбанка, он доступен во всех пакетах услуг. Если у вас оборот до $100 000 в месяц, выбирайте тариф Оптимум. При обороте от $100 000 подойдет Пакет услуг “Валютный”, с ним вы получите комиссии от 0,07% за исходящие переводы в валюте, 60 бесплатных исходящих переводов в рублях, а также полностью дистанционный документооборот с банком.

scan and set up app
Установка мобильного приложения
Наведите камеру своего телефона на QR-код и перейдите
по ссылке для установки приложения Sravni.ru
© 2009–2021, ООО «Сравни.ру». При использовании материалов гиперссылка на sravni.ru обязательна. ИНН 7710718303, ОГРН 1087746642774. 109544, г. Москва, бульвар Энтузиастов, дом 2, 26 этаж.
Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта sravni.ru. Подробнее об условиях использования.