Как получить налоговый вычет на учёбу в 2023 году

В каких случаях можно получить налоговый вычет

✅ Получатель вычета проживает в России больше 183 дней в году, официально работает и платит подоходный налог в размере 13% (15% с дохода, превышающего 5 миллионов ₽ в год).

✅ Получить вычет можно за оплату детского сада, школы, института или образовательных курсов. Важно, чтобы у учреждения была российская лицензия на образовательную деятельность. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если их нет, нужна копия самой лицензии: её выдают по запросу. Она не нужна, только если обучение оплачивали индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал этот вид деятельности при регистрации.

✅ Сохранены документы, подтверждающие оплату обучения. Потребуется договор и чеки, подтверждающие оплату. Выплата положена только за обучение, проходившее не больше трёх лет назад.

✅ Вычет за себя человек может получить при любой форме обучения, даже заочной. Вычет за родственников можно получить только при их очном обучении.

Кто может получить налоговый вычет на обучение

• Сам ученик-налогоплательщик.
• Налогоплательщик — за своих детей либо подопечных (при опекунстве) до 18 лет или на очной форме обучения — до 24 лет.
• За братьев и сестёр до 24 лет.

Сколько можно получить

С потраченных на обучение денег можно вернуть 13%, но не больше установленных лимитов. Налоговый вычет за обучение себя, братьев или сестёр в 2023 году можно получить не более чем с 120 000 ₽ в год. То есть максимум 15 600 ₽ на руки за год. С 2024 года лимит увеличится до 150 000 ₽. Значит, можно будет получить максимум 19 500 ₽.

За детей и подопечных можно получить вычет на обучение не более чем с 50 000 ₽ в год. То есть максимум 6500 ₽ на руки за год. В 2024 году этот лимит вырастет до 110 000 ₽, то есть получить можно будет до 14 300 ₽.

В один и тот же год можно получить налоговый вычет и за своё обучение, и за обучение близкого родственника из перечисленных выше. Однако нужно уложиться в лимит в 120 000 ₽. Это общий лимит на все социальные вычеты в году. То есть если человек уже получает в 2023 году налоговый вычет с 70 000 ₽ за лечение, то за обучение можно получить вычет только с 50 000 ₽.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за образование

Если на вычет претендует сам налогоплательщик, оплативший обучение, нужны:

• копия договора на обучение;
• копия лицензии, если её номер не указан в договоре и если преподаватель — не ИП;
• копии квитанций и чеков на оплату на того, кто получает вычет;
• справка о доходах с места работы;
• заявление на возврат НДФЛ.

Если вычет нужен за обучение за детей, братьев, сестёр или опекаемых, то дополнительно нужны:

• копия документа с подтверждением родства или копия документа о подтверждении опеки или попечительства;
• справка об очной форме обучения.

Налоговая инспекция может запросить оригиналы документов для проверки.

Налоговый вычет за образование можно получить за три прошедших года. То есть в 2023 году можно получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Как подать документы на получение вычета

Это можно сделать через работодателя или самостоятельно через налоговую инспекцию.

Вычет через работодателя

1. Подайте в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление. Это можно сделать также онлайн.
2. Не позднее чем через 30 календарных дней налоговая служба подтвердит право на налоговый вычет и направит об этом уведомление вам и работодателю.
3. Составьте в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета и передайте его работодателю.

Работодатель не будет удерживать налог в размере 13% с зарплаты, пока не исчерпается сумма вычета. Например, вы зарабатываете 50 000 ₽, с которых работодатель удерживает 13% дохода — 6500 ₽. После подачи обращения на вычет работодатель не будет удерживать эти деньги, пока вы не получите всю сумму вычета.

Вычет через налоговую инспекцию

1. Заполните отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый год, когда вы платили за обучение. При заполнении нужно указать реквизиты банковской карты, на которую вы хотите получить вычет.
2. Подайте декларации в налоговую онлайн через личный кабинет или лично.
3. Налоговая инспекция проверит документы в течение трёх месяцев. Ещё месяц даётся на отправку денег, если всё заполнено верно. Если нет — вам сообщат, что документы нужно поправить.