Как оформить справку 2-НДФЛ для ИП

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП

В соответствии со статьёй 62 ТК РФ, выдача справки 2-НДФЛ входит в обязанность налогового агента, то есть работодателя. В случае с наёмным работником всё понятно: работодатель удерживает с его дохода НДФЛ, перечисляет его в бюджет и формирует справку о доходах.

Однако у ИП работодателем выступает он сам, и он не платит НДФЛ со своих доходов. В зависимости от применяемой системы налогообложения он обычно платит либо по упрощённой системе налогообложения (УСН), либо согласно налоговому режиму для производителей сельскохозяйственной продукции (ЕСХН), либо налог на вменённый доход (НВД), либо оплачивает патент. Эти виды налогов заменяют предпринимателям налог на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности.

Для чего ИП подтверждать доходы

Официально подтвердить доходы ИП справкой 2-НДФЛ может потребоваться по разным причинам.

Для оформления кредита. Если предоставить документы, подтверждающие доход, банк с большей вероятностью предложит лучшие условия кредитования: может снизить ставку, увеличить срок или сумму выдачи.

Для получения налоговых возмещений и социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов. Поскольку величина поддержки напрямую зависит от доходов физического лица, необходимо представить официальный документ, подтверждающий сумму дохода. Этот документ — справка 2-НДФЛ.

Для оформления визы. Власти отдельных государств при оформлении визы требуют подтвердить финансовую состоятельность выезжающего и запрашивают не только выписку по счёту, но и справку 2-НДФЛ.

Для расчёта алиментов. Для расчёта алиментов необходимо подтвердить официальный доход. Это делается предоставлением справки о доходах. Стандартно алименты рассчитываются в процентном отношении от полученных официальных доходов.

Сравни может помочь ИП оформить кредит для бизнеса. Подберём самые выгодные условия и процентные ставки.

Выбрать кредит

Как оформить 2-НДФЛ за себя

Поскольку предприниматель не является налоговым агентом в отношении себя, он не сможет выдать на себя справку 2-НДФЛ. Это можно сделать только в случае, если человек одновременно занимается предпринимательской деятельностью и работает по найму у другого налогового агента — юридического лица или тоже у ИП. Если работодатель платит за него налог на доходы физических лиц, он сможет оформить ему как своему наёмному работнику справку о доходах.

В этом случае в справке будут содержаться только доходы, полученные физическим лицом от работы по найму у работодателя.

Доходы от деятельности в качестве ИП в ней учитываться не будут.

❗️

Образец справки 2-НДФЛ

В соответствии с Приказом ФНС России от 19 сентября 2023 года №ЕД-7-11/649@ в редакции от 9 января 2024 года, начиная с 2024 года справка 2-НДФЛ входит в состав расчёта 6-НДФЛ. Её форма утверждена в Приложении №4 настоящего приказа. Документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Эта форма подойдёт, если ИП также ещё работает и по найму.

ИП также могут сформировать по себе справку о доходах в свободной форме. Тогда она не будет официальным документом для получения государственных льгот, однако может пригодиться в других случаях.

Что должна содержать справка:

ИП — ФИО, ИНН, ОГРИП;

дату;

период получения доходов;

сумму доходов;

сумму уплаченных налогов;

подпись ИП.

Чтобы оформить кредит, можно воспользоваться справкой о доходах по форме банка.

Как подтвердить доход: выписка по счёту

Читать по теме

Как предпринимателю подтвердить свои доходы

Подтверждать свои доходы предприниматель может, предоставив обязательные отчётные документы — налоговую отчётность и документы первичного бухгалтерского учёта ИП. Это документы, при помощи которых ИП оформляет произошедшие в бизнесе хозяйственные события.

Поскольку требование официальной справки прописано в стандартах у многих организаций и учреждений (особенно бюджетных), заменить её на другой документ получится у ИП не всегда.

Например, предприниматель не может подавать другие документы, подтверждающие его доходы, для получения налоговых вычетов или социальных льгот. А вот для получения кредита в банке ИП сможет подтвердить свою платёжеспособность предоставлением других документов и справок.

Больше о бизнес-процессах, заработке и экономии — в телеграм-канале журнала Сравни.

Какие документы заменят ИП 2-НДФЛ

Документы, способные заменить ИП справку 2-НДФЛ, зависят от применяемой системы налогообложения. Это может быть:

копия декларации по УСН или ЕСХН;

копия декларации 3-НДФЛ — для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО);

отчёты ИП в личном кабинете на сайте налоговой — для ИП на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН);

выписка из книги учёта доходов — для ИП на патенте (ПСН);

выписки из приложения «Мой налог» — для ИП на системе оплаты налога на профессиональный доход (НПД).

Однако они не всегда отражают реальное финансовое состояние предпринимателя. Поэтому, чтобы подтвердить свою фактическую платёжеспособность (например, при подаче заявки на кредит), ИП могут предоставлять справки по своей отчётности:

выписку из книги учёта доходов и расходов;

кассовую книгу;

выписку по оборотам на счетах в банке;

копии договоров с контрагентами, заказчиками, поставщиками;

первичные документы: чеки, квитанции, товарные накладные, акты выполненных работ.

Что ещё почитать и посмотреть по теме 2-НДФЛ для ИП

Регистрация и деятельность ИП — Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 года N129-ФЗ.

Какие налоги платят ИП — НК РФ, раздел IV «Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов».

Меры государственной поддержки ИП — Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 года N209-ФЗ.

О самозанятых — Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» от 27 ноября 2018 года N422-ФЗ.

Официальные методические рекомендации ФНС по заполнению формы 2-НДФЛ — Приказ ФНС России от 19 сентября 2023 года №ЕД-7-11/649@ в редакции от 9 января 2024 года.

Найти полезную информацию также можно в журнале Сравни в разделе «Бизнес».

Изучить услуги для бизнеса и их стоимость легко на Сравни.

Возможные проблемы в подтверждении дохода ИП и пути их решения

При возникновении проблем с подтверждением доходов индивидуального предпринимателя важно действовать последовательно и конструктивно.

Необходимо провести внутренний аудит всех финансовых документов, чтобы убедиться в их полноте и достоверности. Нужно проверить выписки по банковским счетам, бухгалтерские отчёты, счета-фактуры, договоры с контрагентами и другие финансовые документы, которые могут подтвердить фактические доходы ИП.

Целесообразно обратиться к профессиональному бухгалтеру или аудиторской компании, которые помогут правильно оформить все необходимые документы.

Возможно, потребуется подать дополнительную документацию или пояснения. В таких ситуациях рекомендуется заранее подготовить объяснительное письмо, где нужно чётко и структурированно изложить суть проблемы и методы её разрешения.

Если проблемы с подтверждением доходов мешают получению кредита или иной финансовой помощи, стоит рассмотреть варианты обеспечения дополнительными документами, такими как бизнес-планы или прогнозы доходов, которые могут удостоверить жизнеспособность бизнеса в будущем.

Вопросы и ответы о справке 2-НДФЛ для ИП

Как ИП может использовать справку 2-НДФЛ?

Индивидуальный предприниматель может использовать справку 2-НДФЛ для подтверждения своих доходов от трудовой деятельности или иных выплат, если ИП трудоустроен у другого работодателя. В этом случае 2-НДФЛ позволяет отразить полученные доходы и удержанные налоги, что может быть учтено при необходимости доказать уровень дохода для получения кредита и других финансовых услуг.

Обязан ли ИП предоставлять справку 2-НДФЛ своим работникам, если он выступает в роли работодателя?

Да, если индивидуальный предприниматель нанимает работников, на него возлагается обязанность по предоставлению своим сотрудникам справок 2-НДФЛ. Этот документ должен быть подготовлен по итогам года и выдан работнику по его запросу или в обязательном порядке при увольнении. Справка отражает суммарный доход работника за отчётный период и сумму удержанных налогов.

Может ли индивидуальный предприниматель на патенте предоставить 2-НДФЛ о своих доходах для получения кредита?

Индивидуальный предприниматель, работающий на патенте, не обязан предоставлять справку 2-НДФЛ для своего предпринимательского дохода, так как данная форма используется для наёмных работников. Однако, если ИП дополнительно работает по найму у другого работодателя, он может предоставить справку 2-НДФЛ, полученную в рамках этого трудоустройства, чтобы подтвердить свои доходы для кредитных организаций.

Для доходов от деятельности на патенте ИП может предъявить альтернативные документы, такие как выписки с банковских счетов, книги учёта доходов и расходов или иные формы отчётности, подтверждающие его финансовую состоятельность.

Выводы: кратко

Индивидуальный предприниматель не может подтвердить свой собственный доход справкой 2-НДФЛ.

Запросить справку о доходах ИП сможет, только если он одновременно работает по найму.

Подтверждать свои доходы ИП могут путём предоставления справок и своей отчётной документации — налоговых деклараций, выписок из КУДиР, из кассовой книги и по счетам в банках.