Дефицит бюджета предприятия: как бизнесу восстановить финансовую устойчивость

Что такое дефицит бюджета предприятия

Дефицит бюджета предприятия — это ситуация, при которой запланированные или фактические расходы компании превышают ее доходы за определенный период. Проще говоря, предприятие тратит больше денег, чем зарабатывает.

Пример:

Если компания за месяц получила 5 млн рублей дохода, а потратила 6,5 млн рублей, дефицит бюджета составит 1,5 млн рублей.

Чем дефицит бюджета отличается от кассового разрыва

Дефицит бюджета — это превышение расходов над доходами за определенный период. Речь идет именно о финансовом результате. Например, государство, компания или человек за год получили 10 млн, а потратили 12 млн — значит, дефицит составил 2 млн.

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег «на руках» в конкретный момент.
Деньги могут быть ожидаемы в будущем, но сейчас платить уже нужно. Например, клиент оплатит счет через месяц, а зарплату сотрудникам нужно выдавать сегодня.

Дефицит показывает системную проблему финансовой модели.

Можно провести тезисное сравнение в рамках таблицы:

Почему возникает нехватка бюджета компании

Нехватка бюджета компании может возникать по следующим причинам:

• Снижение продаж. Компания получает меньше выручки, чем планировалось, поэтому денег не хватает на покрытие расходов.
• Рост расходов и долговой нагрузки. Траты на аренду, сырье, зарплаты, логистику и налоги постоянно растет. Дополнительную нагрузку может
• Ошибки в финансовом планировании. Компания переоценила свой доход и недооценила расходы.
• Большая кредитная нагрузка. Если бизнес периодически пользовался различными кредитами и не рассчитал возможность их оплачивать, то может накопиться большой долг. В совокупности с другими факторами, это может стать серьезной проблемой.
• Экономический кризис. Высокая инфляция и ключевая ставка могут быть одной из причин нехватки бюджета.
• Резкое расширение бизнеса. Если вы решили расширить бизнес, но неправильно распланировали финансы, также есть риск столкновения с нехваткой бюджета в компании.
• Форс-мажорные ситуации. Например, природные бедствия, пандемии и прочие чрезвычайные ситуации. Различные внешние обстоятельства способны косвенно влиять на нехватку бюджета.

Какие признаки показывают проблемы с бюджетом бизнеса

Следующие признаки могут стать показателями того, что бизнес имеет проблемы с бюджетом:

• Постоянные кассовые разрывы. Систематические кассовые разрывы могут стать причиной постоянных долгов, которые будут тянуть за собой траты на проценты. По этой же причине может происходить задержка заработной платы для сотрудников и откладывание оплаты поставщикам. По этой причине важно уделять особое внимание финансовому потоку и не допускать задолженностей.
• Рост кредиторки. Если бизнес постоянно будет пользоваться кредитами и другими подобными финансовыми инструментами, это неизбежно приведет к значительному росту кредиторки. Долг может расти, а средства на его погашение могут так и не появиться.
• Рост дебиторки. Важно следить за этим показателем и не допускать того, чтобы долги перед компания замораживались на долгий срок. Следите за списком должников. При необходимости не бойтесь вводить более строгие правила и помните, что ваша главная задача — поддерживать собственный бизнес.
• Падает показатель прибыли на сотрудника. Данный показатель отражает эффективность отдельно взятого работника. Для этого необходимо поделить прибыль на среднемесячное количество сотрудников.
• Снижение выручки. Продажи могут падать без особых на то причин. При этом себестоимость растет непропорционально стоимости товара.
• Снижение ликвидности. Ситуация, при которой есть товар, но он продается с трудом. Такое может быть, если бизнес, например, сезонный. Для контроля показателя ликвидности важно периодически составлять “Баланс”.

Если вы замечаете один или даже несколько признаков из списка выше, вам стоит задуматься о том, как сделать бизнес более эффективным и предотвратить проблему до того, как она приведет к серьезному дефициту в бюджете.

Как рассчитать дефицит бюджета предприятия

Формула расчета дефицита бюджета предприятия довольно простая:

Дефицит бюджета = Расходы − Доходы

Соответственно, если расходы больше, а ответ отрицательный, то возникает дефицит. Если доходов больше, то бюджет является профицитным.

Доходы включают выручку, инвестиции и другие поступления. Расходы — это выплата всех возможных платежей (зарплаты, аренда, лизинг, налоги, кредиты и пр.). При расчете важно учитывать следующее:

• Доходы и расходы должны учитываться в рамках одного периода.
• Постоянные и переменные расходы должны анализироваться отдельно.
• Возможные долги и кредитные выплаты.

Помимо цифр, важно проанализировать процент дефицита, уровень финансовой устойчивости, кассовые разрывы и запасы ликвидности.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Как избежать дефицита бюджета предприятия

Иногда лучше не ждать первых звоночков дефицита бюджета, а постараться не допускать их вовсе. Для этого следует проводить ежемесячную, ежеквартальную и ежегодную диагностику. В рамках диагностики рекомендуется проследить и проанализировать ключевые финансовые показатели, выявить проблемы и определить, как решить эти проблемы. В более долгосрочных диагностиках стоит обратить внимание на анализ общей рыночной ситуации, налоговые обязательства, операционные расходы, финансовое планирование на год.

Конкретно стоит проанализировать:

• Финансовые показатели: коэффициенты текущей ликвидности, быстрой ликвидности, показатели операционного денежного потока, рентабельности маржинальной прибыли, рентабельности капитала и пр.
• Финансовые отчеты: прибыль и убытки, отчет о движении денежных средств и пр.
• Отклонения: необходимо сравнить ожидаемые показатели с фактическими и выявить причины отклонений.
• Финансовые показатели за разные периоды, сравнивая динамику и изменения показателей.
• Бенчмаркинг. Включает сравнение показателей с показателями конкурентов.

Как сократить дефицит бюджета бизнеса

Сократить дефицит бюджета можно при помощи следующих шагов:

• Финансовый учет и дисциплина. Введите платежный календарь, старайтесь не допускать кассовых разрывов и роста дебиторской задолженности. Проведите инвентаризацию, постарайтесь продать наиболее неликвидные товары и оборудование, которое не используете.
• Оптимизируйте расходы. Проведите ревизию среди поставщиков. Возможно, удастся найти более выгодные предложения. Рутинные задачи стоит автоматизировать — это поможет сэкономить на трудозатратах. Вместе с тем, оцените эффективность каждого сотрудника. Там, где это возможно, используйте аутсорсинг.
• Увеличьте доход. Оптимизируйте ценообразование, проанализируйте спрос на товары и услуги, которые вы предлагаете. Пересмотрите бюджет и затраты на маркетинг. Исключите неэффективную рекламу. По возможности, стимулируйте допродажи.

Сокращение дефицита бюджета бизнеса может быть не самым простым мероприятием, особенно если проблема сильно запущена. По возможности можно обратиться за помощью к финансовым специалистам или более опытным предпринимателям, кто мог бы взглянуть на ситуацию непредвзято.

Ошибки бизнеса при управлении бюджетом компании

Иногда ошибки бизнеса в управлении бюджет могут стоить ему дорого и привести вплоть до закрытия и банкротства. Чаще всего неопытный предприниматель может столкнуться с:

• Отсутствием финансового планирования. Финансовое планирование гораздо важнее, чем может показаться на первый взгляд. Оно помогает контролировать денежные затраты и не терять контроль над расходами.
• Завышенными ожиданиями по доходам. В начале многие предприниматели могут представлять себе не совсем реалистичный заработок, из-за чего часто бывает дефицит.
• Недооценкой расходов. В такой ситуации фактические затраты окажутся выше. Вместе с предыдущим пунктом, комбинация может достаточно быстро привести к дефициту.
• Слишком быстрый рост бизнеса. Зачастую предприниматель не готов к быстрому росту, что в результате может привести к дефициту бюджета.
• Игнорированием кассовых разрывов. В начале они могут казаться временными трудностями, однако, если эта проблема становится системной, она может быстро перерасти в убыток и дефицит бюджета.
• Неэффективным управлением запасов. Деньги замораживаются в товарах или сырье.
• Отсутствием стратегии развития. Компания принимает краткосрочные решения без понимания долгосрочных последствий.

Какие сервисы помогают контролировать бюджет и денежный поток

Существует большое количество программ, сервисов и услуг для бизнеса. Подобрать бухгалтерские услуги, банковские гарантии, кредит для бизнеса и многое другое можно на Сравни.

FAQ

Чего не стоит делать при дефиците бюджета предприятия?

В данной ситуации бизнесу важно не паниковать, но и не игнорировать проблему. Не лучшим решением будет поспешно оформленный кредит или увольнение кадров. Важно провести аудит, выявить слабые места и прописать подробный финансовый план, который поможет постепенно выйти из кризисной ситуации.