Заранее одобрили 2 млн кредитов. Узнайте свою сумму
Договор займа между ООО и ИП
Договор займа между ООО и ИП — соглашение, по которому одна сторона передает деньги другой на срок, с процентами или без них. Займодавцем может быть как ИП, так и ООО — заем работает в обе стороны, если это не противоречит уставу компании. В статье рассказали, в какой форме может быть заключен договор между ООО и ИП и что следует включить в документ.
Кто может быть сторонами договора
Если ИП срочно нуждается в финансах, но возможности обратиться в банк за кредитом нет, можно занять средства у знакомого учредителя ООО. В такой ситуации сторонами договора будут являться:
- Заимодавец. Им будет являться юридическое лицо, которое предоставляет деньги в долг.
- Заемщик. Под заемщиком будет пониматься ИП, который получает средства.
В какой форме заключают договор
Договор займа между ООО и ИП напоминает кредитный. Подобные сделки регулируются статьями 807-814 ГК РФ.
Когда заем от ООО считается крупной сделкой
От суммы сделки может зависеть, какой именно документ необходимо заключить между сторонами. Например, если заем составляет менее 10 тыс. руб., то в таком случае будет достаточно расписки. Для крупных сделок свыше 10 тыс. необходимо заключить письменный договор (ст. 808 ГК РФ).
Также в качестве займа могут выступать не только денежные средства. ООО может дать в долг сырье, оборудование и т.п.
Процентный и беспроцентный заем
На каких условиях будет заключаться договор — ответственность сторон. Согласно договору, заемщик обязуется вернуть ровно столько, сколько взял. По договоренности заимодавец может прописать условия процентов. Это не запрещено, но решается в индивидуальном порядке.
Как облагаются налогом проценты по займу
Если юрлицо получило доход с займа, с него необходимо оплатить налог (ст. 250 НК РФ). Процент налога зависит от того, на каком режиме налогообложения работает компания. При УСН процент налога составит 6% или 15%, для ОСНО — 20%. Если займ беспроцентный, платить налог с него не нужно.
Что обязательно включить в договор
Стороны могут заключить договор в свободной форме, единого правильного образца для этого не существует. Несмотря на это, есть моменты, на которые стоит обратить особое внимание при составлении документа.
Предмет займа и цель
Подробно пропишите, что вы даете в долг. Это могут быть деньги или какие-либо вещи. Если это материалы, оборудование и пр., опишите их, укажите характеристики, состояние и количество.
Если юрлицо передает более 100 тыс. руб. наличными, необходимо перевести их безналичным платежом (п. 4 указания Банка России от 09.12.2019 №5348-У). Максимальный лимит займа не определен, однако при переводе свыше 600 тыс. руб. данные о займе будут переданы в Росфинмониторинг с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ).
Займ может быть выдан под залог недвижимости или ценных бумаг. Важно прописать это в договоре и зарегистрировать предмет залога в Росреестре. В таком случае заемщик не сможет продать залог, пока долг не будет выплачен.
Дополнительно вы можете указать в договоре, на какие именно цели выдается заем. Если выяснится, что средства были потрачены иначе, юрлицо имеет право немедленно погасить займ.
Процент займа
Директор ООО имеет право выставлять свои условия выдачи займа, в том числе начислять проценты за пользование средствами (ст. 809 ГК РФ). При этом ставка может быть фиксированной или плавающей. Проценты начисляются с момента, когда был выдан заем.
Лучшие предложения по кредитам для бизнеса
| Банк | Срок | Сумма | Ставка |
|---|---|---|---|
| Альфа-Банк | 1 мес – 72 мес | 300 тыс – 150 млн | от 24.5% |
| ВТБ банк | до 3 лет | Индивидуально | от 24% |
| МСП Банк | 3 мес – 36 мес | 100 тыс – 50 млн | от 26% |
| Просто Банк | 6 мес – 36 мес | 100 тыс – 7 млн | от 32.9% |
| ПСБ Банк | 3 мес – 36 мес | 100 тыс – 20 млн | от 27.1% |
| Т-Банк | 1 мес – 6 мес | 50 тыс – 10 млн | от 24% |
| Совком банк | 6 мес – 36 мес | 300 тыс – 10 млн | от 29% |
Сроки и условия погашения
В договоре обязательно необходимо указать, в какие сроки долг должен быть погашен, допускается ли досрочное погашение и на каких условиях. Это может быть разовая сумма через какое-то время, либо по договоренности можно составить календарь платежей. Если срок не указан, средства должны быть возвращены по первому требованию займодавца в течение 30 дней (ст. 810 ГК РФ).
Санкции за нарушение обязательств
Пропишите последствия за просрочку оплаты или нарушение других обязательств, если они предусмотрены договором. Например, вы можете ввести штраф в случае, если средства будут использованы не на заранее оговоренные цели или не будет соблюдаться график платежей. Во втором случае вы также имеете право требовать погашение долга заранее (ст. 811 ГК РФ). Также важно знать, что даже если изначально заем был беспроцентным, при просрочке вы имеете право начислить пеню (ст. 395 ГК РФ).
Как подтвердить передачу денег
Если заем передается деньгами, он может быть передан наличными (до 100 тыс. руб.) или безналичными (более 100 тыс. руб.). Сумма указана с учетом процентов. Подтвердить передачу денег можно следующими способами:
- Расходным кассовым ордером или распиской, если передаете наличные средства.
- Банковской выпиской, если средства были переведены на счет.
Документ играет важную роль, так как при возникновении спорной ситуации именно он будет служить подтверждением того, что операция действительно была проведена. Более того, заимодавец должен выдавать чеки на проценты, которые были получены наличными или картой лично.
Когда договор займа между ООО и ИП может создать проблему
Проблемы могут возникнуть, если:
- Договор был оформлен с ошибками. Убедитесь, что составленный вами договор соответствует договоренностям и вы согласны с прописанными в нем условиями.
- Займ более 100 тыс. руб. был передан наличными. Займы более 100 тыс. руб. с учетом процентов должны выдаваться исключительно на счет. В противном случае, это считается нарушением кассовой дисциплины. За это налоговая может оштрафовать участников сделки по ст. 15.1 КоАП РФ на сумму от 4 до 5 тыс. руб.
Таблица сценариев: как оформить заем в вашей ситуации
|
Ситуация |
Что делать |
Комментарий |
|
ООО планирует одолжить ИП крупную сумму |
Проверить, не превышает ли сумма 25% балансовой стоимости активов |
Такую сделку нужно одобрить на общем собрании участников |
|
ИП дает заем под проценты и планирует получать их наличными |
Быть готовым выдавать кассовый чек на каждую такую сумму |
Это требование кассовой дисциплины для ИП |
|
Заем планируется беспроцентным |
Прямо прописать это условие в договоре |
Иначе займодавец сможет взыскать проценты по ключевой ставке ЦБ |
|
Сумма займа наличными приближается к 100 000 ₽ |
Перейти на безналичный перевод |
Лимит на наличные расчеты между ООО и ИП — 100 000 ₽ с учетом процентов |
|
Стороны хотят обойтись без письменного договора |
Оформить его письменно в любом случае |
Для сделок с участием ИП и ООО устная форма не допускается |
|
Деньги уже переданы, но расписки или акта нет |
Оформить их задним числом по факту или банковской выпиской |
Без подтверждения передачи денег договор рискует быть признан незаключенным |
|
ИП получает проценты — нужно понять, как их декларировать |
Свериться с налоговым режимом ИП |
На УСН проценты идут в «упрощенный» налог, на других режимах — в НДФЛ |
FAQ
Может ли ИП дать заем ООО, а не наоборот?
Да, такая сделка законна — ИП может выдать заем ООО, а ООО может одолжить деньги предпринимателю, если это не противоречит уставу компании.
Когда заем от ООО считается крупной сделкой?
Если сумма займа превышает 25% балансовой стоимости активов ООО, сделка считается крупной. Ее должно одобрить общее собрание участников общества.
Нужно ли платить налог с процентов по займу?
Да, проценты по займу — это налоговый доход. ООО на ОСН платит с них налог на прибыль, на УСН — «упрощенный» налог. ИП на УСН платит «упрощенный» налог, на остальных системах налогообложения — НДФЛ.
Нужно ли пробивать чек на полученные проценты?
Да, заимодавец обязан пробивать чек на проценты, которые получает наличными или по карте.
Можно ли передать заем наличными между ООО и ИП?
Можно, но с ограничением: наличными можно передать не более 100 тыс. руб. (с учетом процентов).
Как подтвердить, что деньги по займу действительно переданы?
Передачу денег можно подтвердить расходным кассовым ордером или распиской (при наличных расчетах) либо банковской выпиской (при безналичном переводе). Без этих документов договор займа могут признать незаключенным.
Вывод
- Договор займа между ООО и ИП — соглашение, по которому одна сторона передает деньги другой на срок, с процентами или без них.
- Если юрлицо получило доход с займа, с него необходимо оплатить налог (ст. 250 НК РФ).
- Подобрать выгодный бизнес-кредит для ИП или ООО можно на Сравни.