Как уплатить страховые взносы ИП

Какие взносы должен платить ИП

Индивидуальный предприниматель должен платить страховые взносы за себя и за своих сотрудников. В страховые взносы ИП входят платежи на пенсионное и медицинское страхование. В зависимости от дохода, платежи могут быть фиксированными или дополнительными.

Взносы зачисляются в бюджет СФР и ФОМС. Благодаря этому, предприниматель может рассчитывать на медицинское страхование и пенсию в будущем. При этом, на больничные и декретные взносы это влияет. Для этого потребуется заключить дополнительное соглашение с СФР. Взносы уплачиваются всеми ИП, кроме тех, кто работает на АУСН и НПД.

В 2026 году предприниматель должен уплачивать два вида взносов:

Как уплатить взносы через единый налоговый счет

Для уплаты взносов средства необходимо перечислить на ЕНС — единый налоговый счет. Пополнить ЕНС можно несколькими способами:

• Через сервис “Уплата налогов и пошлин”.
• В Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• Через Госуслуги.
• Через мобильное приложение банка по реквизитам ЕНП (Единого налогового платежа).
• Лично через налоговый орган.

Состояние счета отражается в личном кабинете и в учетной бухгалтерской системе налогоплательщика. После пополнения налоговая служба сама спишет их в счет уплаты взносов.

Кто освобожден от уплаты взносов

ИП может не совсем платить страховые взносы за себя или вносить лишь часть:

Когда ИП может не платить взносы

В некоторых ситуациях ИП может временно не платить взносы за себя. К таким ситуациям относится:

• Военная служба по призыву.
• Необоснованное содержание под стражей или в местах лишения свободы.
• Уход за инвалидом I группы, престарелым лицом старше 8- лет, ребенком-инвалидом.
• Уход за ребенком до полутора лет.
• Проживание с супругом-военнослужащим в месте, где не удается трудоустроиться.
• Проживание с супругом-дипломатов за пределами РФ (до пяти лет).

Не платить взносы в вышеперечисленных ситуациях можно в случае, если предприниматель действительно не получает никакого дохода. Если доход продолжает поступать, платить взносы необходимо даже несмотря на перечисленные ситуации выше.

Для получения освобождения необходимо обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими отсутствие дохода или право на льготный период, например:

• Нулевую книгу учета, доходов и расходов.
• Свидетельство о рождении ребенка.

С подробным списком требуемых документов можно ознакомиться в письме ФНС № БС-4−11/13952. Для мобилизованных подача документов не нужна, они освобождаются от уплаты в беззаявительном порядке (письмо ФНС № БС-4−11/14737@).

Что будет, если не заплатить вовремя

Если ИП не оплатит взносы вовремя, его ждут следующие санкции:

• Пени. Начисляются за каждый календарный день просрочки, а процент зависит от ключевой ставки ЦБ.
• Штрафы. При отсутствии умысла штраф составит 20% от неуплаченной суммы, при доказанном умысле штраф составит 40%.

Помимо штрафов и пени налоговая будет периодически присылать уведомления с требованием погасить долг. При игнорировании и невыполнении требования ФНС направит инкассовое поручение в банк для списания средств со счета ИП.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Как считать взносы за неполный год

В таком случае оплата происходит только за часть года. Взносы за неполный год считаются пропорционально от годовой суммы. 

Пример 1:

ИП Петров зарегистрировался 10 июля 2026 года и работал до конца года. Его доход за этот период составил 290 000 ₽.

Расчет фиксированных взносов за неполный год:

• Полные месяцы: август – декабрь = 5 месяцев
  Сумма за полные месяцы:
  57 390 ₽ / 12 × 5 = 23 912,50 ₽
• Дни в июле (с 10 по 31): 31 – 10 + 1 = 22 дня
  Сумма за дни июля:
  57 390 ₽ / 12 / 31 × 22 = 3 394,03 ₽
• Всего фиксированных взносов:
  23 912,50 + 3 394,03 = 27 306,53 ₽

Итого за неполный год — 27 306,53 ₽.

При этом, если ИП заработал более 300 тыс. руб., он должен заплатить дополнительный 1% с суммы, превышающей лимит. Даже если он работает неполный год.

Пример 2:

ИП Сидоров зарегистрировался 10 февраля 2026 года и работал до конца года. Его доход за этот период составил 800 000 ₽.

Расчет фиксированных взносов за неполный год для ИП Сидоров:

• Полные месяцы: март – декабрь = 10 месяцев
  Сумма за полные месяцы:
  57 390 ₽ / 12 × 10 = 47 825,00 ₽
• Дни в феврале (с 10 по 28): 28 – 10 + 1 = 19 дней (2026 год не високосный)
  Сумма за дни февраля:
  57 390 ₽ / 12 / 28 × 19 = 3 245,27 ₽
• Всего фиксированных взносов:
  47 825,00 + 3 245,27 = 51 070,27 ₽

Дополнительный взнос (1% с превышения):
Доход превышает 300 тыс. руб. на 500 тыс. руб. (800 000 – 300 000)
Сумма допвзноса: 500 000 × 1% = 5 000 ₽.

Итого за неполный год:

51 070,27 + 5 000 = 56 070,27 ₽.

Можно ли уменьшить налог на сумму взносов

Да, уменьшить налог на сумму взносов могут ИП на УСН и ПСН. То есть предприниматели, работающие на упрощенке или патенте, могут не перечислять фиксированные страховые взносы внутри периода, за который они хотят уменьшить налог. Для этого предварительно необходимо заявить об уменьшении исчисленного налога. Сами же взносы можно перечислить в любое время до конца года. В 2025 году крайний срок уплаты — 31 декабря, но из-за выходного он переносится на 9 января 2026 года (первый рабочий день).

Все налоги и взносы уплачиваются единым платежом на ЕНС. Для распределения средств по конкретным обязательствам служат уведомления об исчисленных суммах, которые ИП подают перед уплатой авансов. Если сумма платежа фиксированная (как взносы), налоговая списывает деньги автоматически в последний день срока.

Уведомление подается в случаях, когда налог или взнос уплачиваются раньше, чем сдается отчетность по ним. Срок — не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает крайний срок платежа. Если 25-е выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день.

Подать уведомление можно одним из трех способов:

• Через Личный кабинет ИП на сайте ФНС. Это можно сделать с неквалифицированной электронной подписью, которую можно сформировать там же.
• Через оператора ЭДО. Для этого потребуется квалифицированная ЭП.
• Лично, через представителя или по почте. Подходит в случае, если нет обязанности сдавать отчетность электронно.

Без уведомления налоговая не сможет зачесть платеж в счет нужного налога, и при отрицательном сальдо на ЕНС будут начислены пени. 

Что изменится в сроке уплаты, если вы закрываете ИП

В случае закрытия ИП размер взносов рассчитывается исходя из полных календарных месяцев, когда лицо состояло на учете как индивидуальный предприниматель, включая месяц, когда регистрация была снята.

За неполные месяц взносы рассчитываются пропорционально календарным дням с даты регистрации по дату ее прекращения. В случае прекращения деятельности страховые взносы должны быть уплачены не позднее 15 календарных дней с даты его снятия с учета в налоговом органе. Рассчитать размер страховых взносов и сформировать платежный документ можно на сайте налоговой.

Таблица сценариев: как действовать в вашей ситуации

FAQ

Как уплатить страховые взносы ИП?

Взносы уплачиваются единым платежом через Единый налоговый счет (ЕНС). Пополнить ЕНС можно через сервис «Уплата налогов и пошлин», Личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги, мобильное приложение банка по реквизитам ЕНП или лично в налоговой — после этого налоговая сама спишет средства в счет взносов.

До какого числа нужно уплатить фиксированные взносы?

Фиксированные взносы за 2026 год (57 390 руб.) необходимо перечислить до 28 декабря 2026 года.

Когда платить дополнительные взносы?

Дополнительный взнос в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб., за 2026 год нужно уплатить до 1 июля 2027 года.

Кто освобожден от уплаты страховых взносов?

Полностью освобождены ИП на НПД (самозанятые) и на АУСН. Частично освобождены ИП на АУСН, занимающиеся частной практикой (не платят фиксированную часть, но платят 1% с превышения), а также получатели военной пенсии (платят только долю на медстрахование — 11 416,13 руб.). Кроме того, взносы можно временно не платить в период военной службы, ухода за ребенком до 1,5 лет, ухода за инвалидом I группы и в других случаях, предусмотренных законом.

Что будет, если не заплатить взносы вовремя?

За просрочку фиксированных взносов штрафа нет — начисляются только пени. При этом для ИП на УСН и ПСН действует правило: уменьшить налог на сумму взносов можно, даже если они еще не уплачены, достаточно заявить об этом в расчете.

Как платить взносы, если я закрываю ИП в середине года?

При закрытии ИП взносы рассчитываются пропорционально отработанному времени (полные месяцы + дни в неполном месяце), а уплатить их необходимо не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Вывод

• Индивидуальный предприниматель должен платить страховые взносы за себя и за своих сотрудников.
• Взносы зачисляются в бюджет СФР и ФОМС.
• Узнать об условиях открытия ИП и оставить заявку можно на Сравни.