Кассовый разрыв: что это такое и как бизнесу избежать нехватки денег

Что такое кассовый разрыв простыми словами

Кассовый разрыв простыми словами — это ситуация, когда у предпринимателя нет средств для покрытия расходов бизнеса: не может оплатить кредит, перевести средства контрагенту, выплатить зарплату сотрудникам и т.д.

При этом, возникновение кассового разрыва не является доказательством того, что весь бизнес убыточен. Чаще всего, подобная ситуация бывает в случае, когда запланированный доход отложился. Например, деньги от контрагента не поступили вовремя. Это значит, что в скором времени, когда обязательства со стороны партнера будут исполнены, кассовый разрыв будет закрыт.

Расчет кассового разрыва производится по следующей формуле:

ДС + П – Р = ОДС

Элементы формулы означают следующее:

• ДС — денежные средства на начало дня.
• П — поступления в течение дня.
• Р — расходы.
• ОДС — остаток денежных средств на конец дня.

Если после расчета ОДС имеет отрицательное значение, то у бизнеса имеется кассовый разрыв. Расчет по формуле производится бизнесом ежедневно.

В формулу можно включить срочные и незапланированные платежи. Как правило, они составляют 5-10% от суммы оплат. Значение может быть и иным. Так или иначе, формула будет выглядеть следующим образом:

ДС + П – Р (Р х 10%) = ОДС

Чем кассовый разрыв отличается от убытка

Как уже было сказано ранее, кассовый разрыв — это временная нехватка средства, которая позже компенсируется. Убыток — это зафиксированный финансовый результат, когда расходы компании выше, чем ее доходы.

Кассовый разрыв возникает из-за того, что некоторые доходы задерживаются. При этом, сам бизнес может оставаться прибыльным.

Пример:

Вы разработали сайт для клиента за 150 000 рублей, но по договору оплата придет только после запуска проекта через два месяца. При этом программистам и дизайнеру нужно выплатить 90 000 рублей уже на этой неделе.

При убытке компания тратит больше средств, чем зарабатывает. Причины могут крыться в слишком высоких издержках, некорректном ценообразовании, низком спросе на товар или услуги и пр.

Пример:

Вы организовали концерт и потратили 700 000 рублей на аренду площадки, рекламу и артистов. Билетов продали только на 500 000 рублей — мероприятие оказалось убыточным.

Почему возникает кассовый разрыв

Можно выделить несколько причин возникновения кассового разрыва, среди которых:

• Дебиторская задолженность. Может возникать в ситуации, когда предприниматель допускает отсрочку платежей для своих клиентов. С одной стороны, услуга оказана или товар передан, однако средства поступают не сразу. Если средства не поступают в оговоренные сроки, но при этом наступает очередь бизнеса совершить платеж (например, по кредиту), то возникает кассовый разрыв.
  Еще одна ситуация, при которой возникает дебиторская задолженность — это выплата аванса подрядчикам и поставщикам, когда деньги потрачены, а вот товаров или услуг еще не было.
• Неправильно подсчитанные закупки. Например, ранее бизнес приобрел слишком много товара, который по итогу большую часть лежал на складе и не продавался. При долгосрочном хранении вероятность успешной реализации снижается, поэтому важно быть внимательнее при планировании закупок.
• Фактор сезонности. Если бизнес завязан на сезонных товарах, то в некоторые периоды выручка может значительно снижаться. При этом, товара может быть в достаточных количествах на складе. При сниженный выручке или ее отсутствии, но своевременной уплате обязательных расходов также может образоваться кассовый разрыв.
• Некорректное планирование бюджета. Если предприниматель планирует бюджет на несколько месяцев вперед, ожидаемый доход может превзойти фактический, из-за чего в итоге может произойти кассовый разрыв.

Какие признаки показывают риск кассового разрыва

Предположить кассовый разрыв можно по следующим признакам:

• Денег на счете не хватает для текущих обязательств.
• Клиенты регулярно задерживают оплату.
• Расходы возникают раньше, чем поступает выручка.
• Компания постоянно использует овердрафт или краткосрочные займы.
• Есть задержки по зарплате, аренде или налогам.
• Растет дебиторская задолженность.
• Отсутствует финансовый резерв.
• Бизнес зависит от одного крупного клиента.
• Закупки и расходы растут быстрее продаж.
• Нет планирования движения денежных средств.
• Прибыль есть, но свободных денег нет.
• Поставщики требуют предоплату.
• Сезонное снижение продаж влияет на поступления.
• Часто приходится переносить платежи контрагентам.
• Возникают сложности с обязательными ежемесячными выплатами.

Если вы наблюдаете что-то из этого в рамках вашего бизнеса, стоит заранее подумать о том, как не допустить кассового разрыва уже сейчас, и предпринять меры.

Что делать при кассовом разрыве

Если вы столкнулись с кассовым разрывом, вы можете предпринять следующие шаги для решения ситуации:

• Свяжитесь с поставщиками. Если вы столкнулись с тем, что нужно оплатить товары или услуги поставщикам или контрагентам, спросите об отсрочке платежа или о возможности погасить долг по частям. Это позволит сократить кассовый разрыв.
• Оформите заем. Если договориться об отсрочке или разделении платежа не получилось и срочно нужны средства, можно воспользоваться кредитными средствами. Придется заплатить проценты, однако если срочно нужны средства, то это может быть самым доступным вариантом.
• Оформите овердрафт. Овердрафт — это краткосрочный возобновляемый банковский кредит, который может быть выдан специально для бизнеса. С его помощью можно выйти в минус по счету.
  На погашение долга отводится определенное количество дней. Чаще всего сроки овердрафта варьируются между 30 и 60 днями. После погашения, деньгами можно пользоваться снова.
• Пользуйтесь факторингом. Данная финансовая услуга, когда бизнес продает банку или факторинговой компании право получить деньги от клиента в будущем, чтобы получить большую часть суммы сразу.
  Пример:
  Вы отгрузили товар на 500 000 ₽ с оплатой через 60 дней.
  Факторинговая компания переводит вам сразу 450 000 ₽, а потом сама ждет оплату от покупателя и забирает комиссию за услугу.
• Распределите платежи по их приоритетности. Изучите финансовые обязательства своего бизнеса и ранжируйте их. В первую очередь, оплачивайте то, что имеет самый высокий приоритет. Например, сюда можно отнести заработную работу сотрудников, кредиты и налоги. Помните, что при несвоевременной выплате всего упомянутого могут быть начислены штрафы и пени.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Что выбрать бизнесу: факторинг, кредит или овердрафт

Когда кредит не помогает закрыть кассовый разрыв

Кредит может не помочь ситуации или помочь временно в случае, если бизнес сам по себе является нерентабельным. Если убыточность стала системной, то необходимо решать проблему более глобально. Например, можно пересмотреть планирование оборотного капитала. В противном случае, при хроническом кассовом разрыве заемные средства могут привести бизнес в долговую яму.

Как избежать кассового разрыва в будущем

Существует несколько инструментов, которые помогут снизить возникновение кассового разрыва. К ним можно отнести:

• ЭДО. Подключение электронного документооборота поможет сократить вероятность возникновения кассового разрыва. С ним все документы с электронной подписью буду оказываться у клиентов сразу, из-за чего аргумент о потере оригинала отныне будет невалидным. Однако важно помнить, что необходимо прописать факт использования ЭДО в договоре с контрагентом.
• Наличие финансовой подушки. Для того чтобы ведение бизнеса было более надежным, необходимо иметь накопления, которые в случае непредвиденных обстоятельств позволяли держать ситуацию под контролем. Желательно, чтобы размер финансовой подушки покрывал минимум два месяца работы бизнеса при условии, что выручка будет нулевая. Так, при возникновении кассового разрыва подушка поможет не влезать в долги.
• Ведение платежного календаря. Ведение таблицы с поступлениями денежных средств и платежами также помогут лучше контролировать ситуацию и не допускать негативных сценариев для бизнеса. На крайний случай — своевременно их прогнозировать. Как правило, это обязанность бухгалтерии. Планирование лучше строить с опорой на негативные сценарии. Это поможет учесть риски и минимизировать разрыв. Для ведения такого календаря могут подойти самые обычные таблицы, например, Excel, или программы “Финтабло” и его аналоги.
• Контроль дебиторской задолженности. Устанавливайте лимиты дебиторской задолженности и внимательно относитесь к контрагентам и их репутации. Предварительно стоит изучать истории сотрудничества потенциального контрагента с другими компаниями. Если дебиторская задолженности все-таки произошла, поручите сотрудникам, ответственным за финансы, регулярно напоминать контрагенту о платеже.
• Контроль кредиторской задолженности. Будьте внимательно к выбору поставщиков, изучайте отзывы, избегайте работу с поставщиками по предоплате.

Чего не стоит делать при кассовом разрыве

Кассовый разрыв, особенно у начинающего бизнеса, может вызвать панику, однако важно не действовать импульсивно. Не стоит:

• Повышать цены. Подобный шаг может негативно сказаться на продажах и напротив снизит выручку.
• Продавать имущество бизнеса. В стрессовой ситуации, когда срочно нужно достать средства, имущество может быть продано по низкой стоимости. Однако позже вам придется вновь приобрести его, но уже по полном прайсу. Таким образом, в перспективе подобное решение скажется негативно на финансовом состоянии бизнеса.
• Устраивать незапланированные распродажи. Распродажи временно могут привлечь новых клиентов, однако важно понимать, что в будущем далеко не все вернутся за товаром или услугой повторно.

Ошибки бизнеса при управлении денежным потоком

К частым ошибкам бизнеса, из-за которых может возникнуть кассовый разрыв, можно отнести:

• Отсутствие работы с дебиторкой.
• Ошибки в закупках.
• Неправильное планирование бюджета.

Все указанные ошибки часто встречаются у новичков, когда нет опыта и трудно просчитать все сразу. К сожалению, подобные ошибки могут серьезно сказаться на работе стартапов и малых предприятий, поэтому важно вовремя заметить их, чтобы не допустить банкротства.

Какие сервисы помогают контролировать деньги компании

Существует большое количество программ, сервисов и услуг для бизнеса. Подобрать бухгалтерские услуги, банковские гарантии, кредит для бизнеса и многое другое можно на Сравни.

FAQ

Чего не стоит делать при кассовом разрыве?

При кассовом разрыве не стоит игнорировать проблему, брать необоснованные кредиты, откладывать обязательные платежи без согласования и прекращать работу с клиентами или маркетингом. В первую очередь, важно проанализировать денежные потоки и ускорить поступление средств от клиентов.