Личный кабинет АУСН для ИП

Что такое личный кабинет АУСН и как в него войти

Личный кабинет АУСН — это онлайн-сервис налоговой, через который ИП может отслеживать данные о доходах, расходах и налоге, а также уплачивать налоги, страховые взносы на травматизм и задавать вопросы в чат поддержки. Чтобы войти в личный кабинет АУСН, необходимо авторизоваться в основном личном кабинете ИП или юрлица на сайте налоговой. Этот личный кабинет создается автоматически при переходе на АУСН.

Кто может перейти на АУСН

Чтобы перейти на автоупрощенку, необходимо соответствовать следующим критериям:

• Расчетный счет должен быть открыт только в банках-партнерах ФНС. Список данных организаций перечислен на сайте налоговой.
• В компании должно быть устроено не более пяти работников на трудовых договорах или ГПХ.
• Расчеты с сотрудниками и контрагентами должны проводиться только в безналичной форме.

С более подробными требованиями к бизнесу для перехода на АУСН можно ознакомиться на ст. 3 ФЗ №17-ФЗ.

Преимущества АУСН

Главное преимущество АУСН — это освобождение от сдачи отчетности и уплаты НДС и страховых взносов за себя и сотрудников (кроме взносов на травматизм). Единственные документы, которые требуются на этом режиме — это подразделы ЕФС-1 при условии, что ИП имеет сотрудников.

Как подать уведомление о переходе через личный кабинет

Подать заявление о переходе на АУСН можно несколькими способами: через банк, в котором вы обслуживаетесь (если расчетные счета открыты в нескольких банках, обратиться нужно только в один) или через личный кабинет ИП или юрлица на сайте ФНС.

Чтобы подать заявление через налоговую, необходимо иметь усиленную квалифицированную электронную подпись.

Как подключить личный кабинет АУСН

АУСН можно подключить в нескольких сервисах, например:

• В уполномоченном банке. Здесь ИП может отслеживать операции по расчетному счету, которые совершались непосредственно в этом банке, корректировать и передавать данные по заработной плате и НДФЛ работников.
• В ОФД. Данный вариант актуален для тех, у кого есть касса. Здесь ИП или юрлицо сможет следить за доходами и расходами по чекам.
• В сервисе ФНС. В налоговой собирается информацию обо всех доходах и расходам по банковским операциям, заработной плате и кассам.

Личный кабинет АУСН появится автоматически после того, как вам одобрят переход на этот налоговый режим.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Какие разделы есть в личном кабинете АУСН

Функционал личного кабинета АУСН располагает шестью разделами. Ниже рассмотрим каждый.

Главная

В данном разделе вы можете:

• Ознакомиться со статистикой за прошлый месяц.
• Узнать налог за прошлый месяц.
• Рассчитать предварительный налог за текущий месяц.
• Просмотреть список последних операций.
• Увидеть, какая доля доходов поступила через онлайн-кассу, а какая через банковские переводы, и какой остаток денег на ЕНС доступен.

Операции

Здесь вы можете ознакомиться с различными операциями и отфильтровать их по дате. Из операций доступны следующие:

• Банковские операции. Доступны операции, проведенные через расчетный счет. Если счетов несколько, можно проверить операции отдельно по каждому.
• Операции ККТ. Данные загружаются автоматически.
• РСБ (расчеты с бюджетом). Здесь можно ознакомиться с операциями по начислению и уплате налогов.
• Расчет в ЛК. К таким операциям относятся те, что вводятся вручную. Для этого необходимо перейти по кнопку “Добавить” и выбрать “Операция”. Заполните необходимые поля: тип операции, сумму, дату и комментарий.
• Взаимозачет. Данный тип операций актуален для селлеров на маркетплейсах. Маркетплейс забирает часть выручки в счет своей комиссии и прочих услуг — так работает взаимозачет. На расчетный счет поступает сумма уже за вычетом удержаний, но в общий доход эта операция все равно включается, поэтому ее нужно отразить вручную. Для этого нажмите “Добавить”, выберите вариант “Взаиморасчет” и заполните появившуюся форму.
• ОЭП (оператор электронной площадки). Маркетплейсы вправе подключиться к информационному обмену с ФНС и направлять сведения о доходах и расходах продавцов при условии получения его согласия. В этом случае в личном кабинете АУСН появятся все операции — включая возвраты и зачеты, — с возможностью фильтрации по каждому источнику ОЭП. Однако на текущий момент площадки такой информацией фактически не делятся.

Начисления

В разделе “Начисления” есть три подраздела:

• Баланс. Здесь пользователь может отследить, сколько средств осталось на едином налоговом счете.
• Предварительные начисления. Здесь отражаются налоги по месяцам, где подробно можно узнать, какая сумма была начислена за конкретную операцию.
• История начислений. Тут суммы налога по месяцам и даты, в которые они были уплачены.

Сотрудники

Внести данные о сотрудниках можно в одноименной вкладке. В карточке работника потребуется указать ФИО, дату рождения. СНИЛС, ИНН, паспортные данные. После заполнения сотрудник появится в списке.

Далее после выплаты зарплаты сотрудникам вы должны заполнять форму в банковском приложении. Банк рассчитает НДФЛ и передаст информацию налоговой. Также это можно сделать напрямую через личный кабинет АУСН. Отчетность за выплаты, произведенные в период с 23-го числа прошлого месяца по 22-е число текущего месяца включительно, необходимо сдать до 25-го числа текущего месяца.

Также в данном разделе присутствуют следующие вкладки:

Прочее

В данном разделе вы можете посмотреть профиль ИП, сведения об устройствах, привязанных к кабинету АУСН, информацию о поступлениях с касс. Также здесь есть следующие вкладки:

• Справки. Можно выпустить справку о применении АУСН и доходах за выбранный год.
• Платежные реквизиты. Реквизиты для пополнения ЕНС и уплаты страховых взносов на травматизм.
• Статистика. Отраажется информация по доходах и расходам бизнеса по месяцам и за все время.

Помощь

Здесь можно связаться с техподдержкой или почитать ответы на часто задаваемые вопросы. В сообщениях можно вести переписку с налоговой.

Как рассчитывается и уплачивается налог

При АУСН налог рассчитывается автоматически и уплачивается ежемесячно в виде единого налогового платежа. Налоговая получает информацию от уполномоченных банков. Основные ставки налога для АУСН:

• 8% при варианте “Доходы”.
• 20% для “Доходы минус расходы”.

Как проверить, насколько корректно размечена операция в ЛК АУСН

При проведении операций на АУСН банк присваивает каждой какой-либо признак:

Иногда банк может ошибаться, поэтому важно периодически проверять разметку в сервисе банка. Данные должны быть исправлены до 7 числа следующего месяца.

Как исправить разметку

Чтобы исправить разметку, необходимо:

• Найти операцию с ошибочным признаком.
• Перейдите в операцию и скорректируйте признак.
• Сохраните внесенные изменения и перепроверьте признак в общем списке операций.

Также проверьте разметку в личном кабинете АУСН на сайте ФНС. Если обнаружите ошибку там, необходимо связаться с техподдержкой, так как исправить ее самостоятельно вручную не получится.

В каких регионах введен АУСН

АУСН доступен в 88 регионах России и в Байконуре и регулируется Федеральным законом от 25.02.2022 №17-ФЗ. Доступ к данному режиму продлится до 31 декабря 2027 года. В начале 2026 года АУСН был введен в следующих регионах:

• Республика Башкортостан.
• Республика Алтай.
• Республика Дагестан.
• Республика Тыва.
• Алтайский край.
• Красноярский край.
• Архангельская область.
• Волгоградская область.
• Ивановская область.
• Калининградская область.
• Курская область.
• Пензенская область.
• Пермский край.
• Ростовская область.
• Рязанская область.
• Самарская область.
• Томская область.
• Забайкальский край.
• Ярославская область.
• Чукотский автономный округ.
• Ямало-Ненецкий автономный округ.
• Херсонская область.

Узнать, охватывает ли АУСН ваш регион, можно несколькими способами:

• Через официальный сайт налоговой.
• В личном кабинете налогоплательщика. Для этого зайдите в сервис подачи заявления о переходе на АУСН, как это описывалось выше, и попробуйте подать заявление, указывая ваш регион. Если он не включен в перечень, то подать заявление не получится.

Кому личный кабинет АУСН не подойдет

Для того, чтобы подключиться к АУСН, бизнес должен соответствовать следующим требованиям:

• Доходы за год не должны превышать 60 млн руб.
• Среднесписочная численность сотрудников — не больше пяти человек.
• Остаточная стоимость основных средств ограничена 150 млн руб.
• Бизнес должен быть зарегистрирован именно в том регионе, где действует АУСН.
• Расчетные счета разрешено открывать только в банках из утвержденного перечня.
• Зарплата выплачивается исключительно в безналичной форме.
• Не допускается совмещение АУСН с другими налоговыми режимами.

Также не получится подключиться к АУСН, если ваш бизнес относится к следующим категориям:

• Банки и кредитные организации.
• Страховщики.
• Ломбарды.
• Организации с сетью филиалов или обособленными подразделениями.
• Негосударственный пенсионный фонд.
• Инвестиционный фонд.
• Нотариус, адвокат, медиатор, арбитражный управляющий и другой специалист, занимающийся частной практикой.

Таблица сценариев: что делать в зависимости от ситуации

FAQ

Где находится личный кабинет АУСН для ИП?

Это раздел внутри основного личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Отдельного логина нет — доступ появляется автоматически после перехода на АУСН, вход осуществляется через основную учетную запись.

Кто может перейти на АУСН?

ИП с годовым доходом до 60 млн руб., не более 5 сотрудников, с расчетными счетами только в банках‑партнерах ФНС, работающие исключительно безналично и зарегистрированные в регионе, где действует этот режим. Также нельзя совмещать АУСН с другими системами и вести запрещенные виды деятельности (банки, страховщики, ломбарды и т.п.).

Как подать уведомление о переходе на АУСН?

Через личный кабинет ФНС (потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись) или через уполномоченный банк, в котором открыт расчетный счет.

Можно ли открыть счет в любом банке при АУСН?

Нет, счет можно открыть только в банках из утвержденного перечня партнеров ФНС — список опубликован на сайте налоговой.

Как вносить взаиморасчет с маркетплейсом в личном кабинете?

В разделе “Операции” нажмите “Добавить”, выберите “Взаиморасчет” и заполните форму, указав сумму комиссии, которую маркетплейс удержал до перевода денег. Банк эту часть не видит, поэтому ее нужно отразить вручную.

Что будет, если превысить лимит по сотрудникам или доходу?

При превышении (например, сотрудников стало 6 и более) необходимо уведомить налоговую об утрате права на АУСН не позднее 15‑го числа следующего месяца. В противном случае возникнут расхождения с данными ФНС, а сам режим будет утерян.

Вывод

• Личный кабинет АУСН для ИП — это раздел основного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.
• Перед переходом сверьте условия своего бизнеса с лимитами по доходу и числу сотрудников.
• Зарегистрировать бизнес онлайн и подобрать инструменты выгодно можно на Сравни.