Страховые взносы ООО в 2026 году

Что такое страховые взносы и куда они идут

Под страховыми взносами понимаются обязательные платежи для бизнеса (ООО и ИП), которые идут с выплат сотрудникам. Взносы идут в Социальный фонд и ФОМС и обеспечивают сотрудникам пенсионное, медицинское и социальное страхование. С 2023 года все взносы направляются в СФР — единый Социальный фонд России. Уплата страховых взносов для юрлиц и ИП — это обязанность, за неисполнение которой может грозить начисление пени, штрафов и даже уголовная ответственность. 

Единый тариф страховых взносов в 2026 году

С 2026 году действует единый тариф страховых взносов, который применяется ко всем видам страхования. Тариф зависит от размера заработной платы сотрудника. Единая предельная величина базы для исчисления взносов составляет 2 979 000 руб., МРОТ с 1 января 2026 — 27 093 руб.

Если выплаты сотруднику не превышают единую базу, применяется ставка в 30%. При превышении базы начисляется 15,1% к сумме, которая выходит за пределы (п. 3 ст. 425 НК РФ). 

В ставку 30% входит:

• 22% — ОПС, обязательное пенсионное страхование. От этих средств зависит размер пенсии в будущем.
• 5,1% — ОМС, обязательное медицинское страхование. Выплата обеспечивает бесплатную медицинскую помощь сотрудникам.
• 2,9% — ОСС, обязательное социальное страхование.

Отдельно рассчитываются взносы на травматизм. Тарифы варьируются от 0,2 до 8,5% и зависят от формы налогообложения и класса профессионального риска. 

Кто сохранил пониженные тарифы

С 2026 года перечень бизнесов, кто может рассчитывать на льготы в области страхования сократился, однако некоторые юрлица и ИП по-прежнему могут рассчитывать на сниженные тарифы:

Среди других отраслей можно выделить:

• Сельское хозяйство.
• Производство напитков и продуктов питания.
• Текстильная и швейная промышленность.
• Обработка древесины и выпуска изделий из дерева (кроме мебели).
• Рыболовство и рыбоводство.
• Производство кожи, бумаги и изделий из них.

Подробнее с перечнем можно ознакомиться в распоряжении Правительство РФ от 27.12.2025 года №4125-р.

Взносы на травматизм

ООО и предприниматели также должны оплачивать взносы на травматизм. Размер тарифа зависит от вида деятельности компании и класса профессионального риска. Всего различают 32 уровня:

Пример:

У предпринимателя работает пекарь с зарплатой 45 000 ₽ в месяц. Основной ОКВЭД — производство хлеба и мучных кондитерских изделий (код 10.71). Это 3-й класс риска, тариф 0,4%.

Расчет за январь:
45 000 ₽ × 0,4% = 180 ₽.

Проверить класс риска можно по коду и наименованию ОКВЭД на сайте Социального фонда России. Прочитать о классах профессионального риска подробнее можно в статье здесь.

Взносы на травматизм при АУСН в 2026 году

Бизнес на АУСН платит фиксированный взнос в размере 2 959 руб. Взнос уплачивается раз в год или может быть разделен на ежемесячный платеж.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Минимальная база по взносам за директора

Если начисленная зарплата за месяц оказывается ниже федерального МРОТ (в 2026 году — 27 093 руб.), то взносы нужно платить именно с этой минимальной суммы, а не с фактической выплаты. При отсутствии льгот минимальный ежемесячный платеж составит 8 127,90 руб. (30% от МРОТ). С 2026 года взносы за директора ООО должны оплачиваться даже в случае, если юрлицо не ведет фактической деятельности.

Как сдавать отчетность

Отчетность по страховым взносам сдается юрлицами и ИП с работниками, кроме тех, кто работают на АУСН. Отчетность может сдаваться в бумажном или электронном варианте. Если в компании устроено более 10 человек, отчет должен быть сдан в электронном виде (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Ответственность за неуплату

В качестве ответственности за неуплату страховых взносов могут быть начислены штрафы согласно п. 1, 3 ст. 122 НК РФ:

• 20% от неуплаченной суммы.
• 40% от неуплаченной суммы, если будет доказано, что оплата не была совершена умышленно.

Неполная уплата или вовсе ее отсутствие не будет считаться нарушением в случае, если компания имела непрерывное положительное сальдо ЕНС, которого было достаточно для покрытия взносов (п. 4 ст. 122 НК РФ).

Штрафы — это не единственная санкция, которая может быть применена к неплательщикам. Помимо них, можно столкнуться с:

• Пени за полную или частичную уплату взносов в ситуации, отраженной ст. 75 НК РФ.
• Уголовной ответственностью за неуплату в крупном и особо крупном размере (ст. 199 УК РФ). Крупный размер — от 18 750 000 руб., особо крупный размер — 56 250 000 руб. Суммы учитываются за три финансовых года подряд.

Во сколько теперь обходится «спящее» ООО

С 2026 года юрлица даже с нулевой деятельностью и без работников должны уплачивать страховые взносы за руководителя. Ежемесячная плата по страховому взносу за директора с нулевым доходом или доходом ниже МРОТ составит:

27 093 руб. × 30% = 8 127,90 руб.

Округлим сумму до 8 128 руб. и умножим на количество месяцев в году:

8 128 руб. × 12 = 97 536 руб.

97 536 руб. — сумма, которую теперь необходимо платить директору ООО, даже если деятельность нулевая и нет сотрудников. Помимо этого, могут потребоваться средства на услуги бухгалтера для сдачи нулевой отчетности (около 20-30 тыс. руб./год). Итого минимально в год юрлицу даже с нулевой или “спящей” деятельностью потребуется около 130 тыс. руб.

Кому льготные тарифы больше не полагаются

С 2026 года льготные тарифы по страховым взносам отменены для большинства компаний малого и среднего бизнеса. Страховые взносы теперь должны платить и ИТ-компании, хоть и по пониженному тарифу: 15,1% в пределах предельной базы и 7,6% для сумм, превышающих ее. Ознакомиться с перечнем бизнеса, для кого льготы остаются актуальными в 2026 году, можно в Распоряжении Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р.

Таблица сценариев: что делать в вашей ситуации

FAQ

Какой тариф страховых взносов действует для ООО в 2026 году?

В 2026 году действует единый тариф 30% для выплат в пределах базы (2 979 000 руб.) и 15,1% для сумм, превышающих эту базу. Ставка 30% включает 22% на ОПС, 5,1% на ОМС и 2,9% на ОСС.

Кто сохранил право на пониженные тарифы?

Пониженные тарифы сохранены для IT-компаний (15,1%/7,6%), организаций радиоэлектронной промышленности (7,6%/0%), а также для отдельных субъектов МСП из приоритетных отраслей — с части выплат в пределах 1,5 МРОТ применяется 30%, с превышения — 15,1%. Полный перечень льготников утвержден Распоряжением Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р.

Как считаются взносы на травматизм?

Взносы на травматизм рассчитываются отдельно по тарифу, который зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности компании. Всего существует 32 класса риска с тарифами от 0,2% до 8,5%. Например, для производства хлеба (3-й класс) ставка составляет 0,4%.

Нужно ли платить взносы, если ООО не ведет деятельность?

Да, с 2026 года даже при нулевой деятельности и отсутствии сотрудников необходимо уплачивать страховые взносы за директора из расчета МРОТ — 8 127,90 руб. в месяц.

Сколько теперь стоит содержать «спящее» ООО?

Минимальные ежегодные расходы на содержание «спящего» ООО составляют около 130 тыс. руб.: 97 536 руб. — страховые взносы за директора (8 128 руб. × 12) плюс примерно 20–30 тыс. руб. на услуги бухгалтера для сдачи нулевой отчетности.

Какая ответственность грозит за неуплату страховых взносов?

За неуплату предусмотрены штрафы: 20% от недоимки или 40% при умышленном нарушении (ст. 122 НК РФ). Также начисляются пени по ст. 75 НК РФ, а при крупной (от 18,75 млн руб.) или особо крупной (от 56,25 млн руб.) задолженности за три года — уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ. При этом штрафа не будет, если у компании было непрерывное положительное сальдо ЕНС, достаточное для уплаты взносов.

Вывод

• Страховые взносы ООО в 2026 году рассчитывают по единому тарифу 30% в пределах базы 2 979 000 ₽ и 15,1% сверх нее.
• С 2026 года взносы за директора ООО должны оплачиваться даже в случае, если юрлицо не ведет фактической деятельности.
• Рассмотреть условия открытия бизнеса и оставить заявку можно на Сравни.