Займ между ООО и ООО

Условия займа между двумя ООО

Договор займа составляется в свободной, но письменной форме (ст. 808 ГК РФ). Он вступает в силу с даты подписания документа. Ниже рассмотрим подробнее, какие аспекты стоит указать в документе, чтобы сделка была юридически грамотной и безопасной.

Предмет договора

Предметами договора могут быть деньги, ценные бумаги или вещи. Важно подробно описать, что именно передается в долг, характеристики вещей, количество и пр.

Условия займа

Пропиши проценты за пользование займом и порядок выплаты (например, в конце срока, квартала или ежемесячно). Ставка может быть плавающей или фиксированной. Также можно прописать, на каких условиях будет происходить досрочное погашение. Если займ беспроцентный, это также необходимо прописать в договоре. В противном случае, может возникнуть спор.

Цель выдачи

Займ может быть целевым или бесцелевым. Целевой займ более надежный, так как в таком случае заимодавец может контролировать расходы и в случае чего требовать предварительного возвращения средств, если деньги расходуются иначе.

Порядок возврата

Здесь указывается срок возврата. Можно прописать подробный график платежей. Если не указать точных сроков, то заемщик должен будет вернуть средства в течение 30 дней по первому требованию.

Что можно передать по договору займа

По договору займа между двумя юрлицами можно передать:

• Денежные средства. Это могут быть средства в рублях или валюте. При переводе безналичными средствами лимит не ограничен. Наличными можно пережать до 100 тыс. руб.
• Ценные бумаги. По договору займа можно передать акции, и облигации.
• Вещи. Например, это могут быть строительные материалы, зерно, отделочные материалы и пр.

Преимущества займа между юрлицами

Среди преимуществ можно выделить:

• Гибкие условия. Заключая договор займа с другим юрлицом, можно договариваться об условиях в более свободном формате, нежели с банком. Также после заключения договора будет проще менять условия и подписывать допсоглашения.
• Скорость оформления. Договориться о займе будет быстрее. В некоторых ситуациях предмет договора (например, деньги) могут быть переданы в день сделки.
• Доступность. Займы в банки менее доступны, особенно новым компаниям, которые не имеют кредитной истории и опыта работы.

В какой форме заключают договор

Согласно законодательству, договор между двумя юрлицами может быть заключен только в письменной форме (ст. 808 ГК РФ). На это не влияет ни сумма займа, ни другие условия. Документ может иметь электронный вид, но в таком случае его необходимо заверить электронной подписью. Минимум должно быть два экземпляра — по одному для каждой стороны. 

Может ли заем быть беспроцентным

Да, заем может быть беспроцентным. Это стоит указать в договоре, чтобы позже не возникло спорной ситуации. Например, заимодатель может потребовать уплатить проценты за пользование средствами.

Лучшие предложения по кредитам для бизнеса

Лимит на наличные расчеты между юрлицами

Наличными можно передать до 100 тыс. рублей. Займы деньгами на большую сумму должны переводиться безналичным расчетом. Во-первых, это более безопасный способ для обеих сторон. Во-вторых, это поддерживает прозрачность для банков и надзорных органов.

Риски займа между ООО

Несмотря на то, что займ между двумя юрлицами — это весьма обычная и распространенная процедура, важно помнить о рисках:

• Риск банкротства заемщика. Если юрлицо, которое заняло средства, будет признано банкротством, заимодавец будет вынужден возвращать средства через Арбитражный суд. Более того, подобные займ классифицируются законом не как первоочередные (ст. 134, №127-ФЗ), из-за чего возврата можно не дождаться. Можно обезопасить себя включение поручителя, залогом имущества или товаров в обороте.
• Риск доначисления налогов. Несмотря на то, что в 2017 году Минфин разъяснил о невозможности подсчета выгоды от беспроцентного займа, нюансы могут быть при оформлении займа между взаимозависимыми компаниями. При выдаче беспроцентного займа компании, где учредитель — нерезидент или которая сама зарегистрирована за рубежом, необходимо определить неполученный доход исходя из рыночной ставки. Если рассчитанная сумма превышает 120 млн рублей за год, займодавец обязан учесть её при расчёте налога на прибыль.

Почему бессрочный заем «до востребования» не длится вечно

Если в договоре нет точного срока, когда долг должен быть погашен, это значит, что заимодатель может потребовать средства в любой момент. Заемщик должен исполнить требование в течение 30 дней.

Если средства не будут возвращены, заимодатель может обратиться в суд. Срок исковой давность — три года с момента, когда прошли 30 дней, данные на возврат. Предельный срок давность — 10 лет. Это максимальный период отсчета, по истечение которого суд откажет в иске гарантированно (ст. 196 ГК РФ).

Таблица сценариев: как оформить заем в вашей ситуации

FAQ

Можно ли оформить заем между ООО без указания срока возврата?

Да, можно. Такой заем считается выданным «до востребования». В этом случае заимодатель вправе потребовать возврата в любой момент, а заемщик обязан вернуть средства в течение 30 дней с момента предъявления требования.

Сколько наличными можно передать по договору займа между юрлицами?

Не более 100 тыс. руб. по одному договору. Суммы свыше этого лимита должны переводиться безналичным расчётом.

Может ли заем между ООО быть беспроцентным?

Да, заем может быть беспроцентным, но это условие обязательно нужно прямо прописать в договоре. Если этого не сделать, заимодавец вправе потребовать уплаты процентов за пользование средствами.

Что значит «взаимозависимые лица» применительно к займу?

Это компании, между которыми есть особая связь, влияющая на условия сделок. Например, если одно юрлицо участвует в другом с долей более 25%, такие компании считаются взаимозависимыми.

Когда беспроцентный заем между компаниями становится контролируемой сделкой?

Если одна из сторон зарегистрирована за рубежом или её учредителем является нерезидент, а неполученный доход по рыночной ставке превышает 120 млн рублей за год, такая сделка признается контролируемой.

Что будет, если суд признает заем недействительным?

Стороны обязаны вернуть друг другу всё полученное по сделке (реституция). Кроме того, заимодавец может лишиться права на взыскание процентов, а при наличии признаков недобросовестности — понести налоговые или административные последствия.

Вывод

• Займ между ООО и ООО — соглашение, по которому одна компания передает другой деньги или имущество на срок, с процентами или без них.
• Договор займа составляется в свободной, но письменной форме (ст. 808 ГК РФ).
• Подобрать выгодный бизнес-кредит для ИП или ООО можно на Сравни.