Налоговые вычеты в 2027 году: какие льготы изменятся и сколько можно вернуть

В 2027 году россияне смогут вернуть часть НДФЛ за жилье, ипотеку, лечение, обучение, страхование и инвестиции. Основные лимиты не меняются, но готовятся поправки, которые могут расширить перечень расходов и упростить получение льготы отдельным категориям граждан.

Новость опубликована 10 ноября 2026, 16:23

Что останется прежним

За покупку жилья можно заявить расходы до 2 млн рублей, за проценты по ипотеке — до 3 млн рублей. При ставке НДФЛ 13% это означает возврат до 260 тысяч рублей за покупку и до 390 тысяч рублей по процентам.

Для большинства социальных вычетов — на лечение, лекарства, собственное обучение, фитнес, добровольное страхование жизни и пенсионные взносы — действует общий лимит 150 тысяч рублей в год. Максимальный возврат при ставке 13% составит 19 500 рублей.

Отдельный лимит — 110 тысяч рублей в год — установлен для обучения собственных и подопечных детей. За дорогостоящее лечение лимит не предусмотрен.

Социальный вычет привязан к расходам конкретного года: если лимит использован не полностью, остаток на следующий год не переносится. Иное правило действует для имущественного вычета: его остаток можно использовать в последующие годы.

Что могут изменить

Изменение	Что это значит
Медицинские изделия	В расходы на лечение предлагается включать стоимость медицинских изделий, которые используются при оказании медицинской услуги, в том числе если пациент оплатил их отдельно по договору.
Вычет на детей военнослужащим	Беззаявительный порядок предоставления стандартного вычета на детей планируется распространить на военнослужащих, если работодатель располагает необходимыми сведениями.
Налог на проценты по вкладам	Неиспользованные за год стандартные, социальные, жилищные вычеты и вычеты по ипотечным процентам предлагается учитывать при расчете налога с процентов по вкладам.
Услуги няни	Предлагается добавить в социальные вычеты расходы на присмотр и уход за детьми. Услугу должны оказывать российские организации, ИП или самозанятые.

Коды доходов и вычетов

С 2027 года работодатели применяют обновленные справочники ФНС: меняются отдельные коды доходов и вычетов, а коды 330, 332, 507 и 516 исключаются. Это техническая правка, она не меняет права граждан на возврат.

Ключевые поправки содержатся в правительственном законопроекте № 617‑9. Госдума приняла его в первом чтении 29 октября 2026 года; срок подачи поправок ко второму чтению — до 12 ноября 2026 года. До принятия закона перечисленные нововведения не действуют.

Сколько можно вернуть

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, поэтому сумма возврата зависит от ставки, по которой человек уплатил налог с соответствующего дохода.

При ставке 13% с имущественного вычета в 2 млн рублей можно вернуть до 260 тысяч рублей. При более высокой ставке возврат может быть больше, но он не превысит НДФЛ, фактически уплаченный за год.

Если человек потратил 150 тысяч рублей на лечение, но за год уплатил только 10 тысяч рублей НДФЛ, вернуть он сможет не более 10 тысяч рублей. Остаток социального вычета на следующий год не переносится.

Что важно учесть

Налоговые вычеты в 2027 году сохраняются. Пока подтверждено только обновление справочников ФНС; расширение вычета на медицинские изделия, льготы для военнослужащих, учет вычетов при налоге на вклады и вычет за услуги няни остаются законопроектными инициативами.

Договоры, чеки, справки и реквизиты счета лучше сохранять сразу после оплаты. Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как его получить, можно прочитать в отдельном материале Сравни.

Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта или сотрудника ФНС: право на вычет и сумма возврата зависят от конкретной ситуации.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!