Вычет за няню: родителям детей до трех лет предложили вернуть до 19,5 тыс. рублей в год

Как будет работать вычет

Авторы предлагают дополнить новым подпунктом статью 219 Налогового кодекса. Об этом говорится в пояснительной записке, которую приводит РИА Новости. Сейчас социальный вычет можно получить, например, за обучение, лечение и спорт, а отдельного основания для расходов на няню нет. Общие правила описаны в материале о том, что такое налоговый вычет и на сайте ФНС.

По законопроекту должны выполняться такие условия:

• Возраст ребенка. На дату оплаты ему не должно быть трех лет. Норма распространяется и на усыновленных детей.
• Исполнитель. Услуги должны оказывать организация, ИП или самозанятый. Оплата няне без такого статуса под вычет не подойдет.
• Документы. Понадобятся бумаги о рождении или усыновлении и возрасте ребенка, а также подтверждение расходов, например чеки.

Статус самозанятого можно бесплатно проверить по ИНН на сайте налоговой службы.

Когда вычет не дадут

Вернуть налог не получится, если услуги оплачены работодателем, другими людьми, из бюджета, маткапиталом, соцсертификатом, субсидией или за счет иной господдержки.

Маткапитал при этом остается отдельным вариантом. Его можно сразу направить на дошкольное образование и присмотр за ребенком, если у организации или ИП есть лицензия. Подробно об этом написано в материале о том, на что потратить маткапитал. Получить за те же траты еще и вычет по законопроекту нельзя.

Вычет возвращает уплаченный НДФЛ, поэтому родитель должен быть налоговым резидентом России и иметь доход, облагаемый этим налогом. Если он работает только как самозанятый и платит НПД, социальный вычет ему недоступен. Исключения разобраны в статье про налоговый вычет для самозанятых.

Сколько денег можно вернуть

Расчет депутатов. Няня работает три часа в рабочий день за 400 рублей в час. За год это около 288 тыс. рублей, или примерно 24 тыс. в месяц. Вернуть налог со всей суммы нельзя. Расходы учитываются в пределах общего лимита социальных вычетов, а это 150 тыс. рублей в год на одного налогоплательщика. При ставке 13% максимальный возврат составит 19,5 тыс. рублей, то есть около 7% от затрат в этом примере.

Предполагается, что лимит будет общий с другими социальными расходами. То есть, если родитель уже заявил к вычету 100 тыс. рублей за обычное лечение, на няню останется 50 тыс. рублей лимита и 6,5 тыс. рублей возврата.

Депутаты считали только по ставке 13%. По действующим правилам при лимите 150 тыс. рублей можно вернуть до 22,5 тыс. рублей при ставке 15% и до 27 тыс. рублей при ставке 18%. Вернуть больше, чем человек заплатил НДФЛ за год, нельзя, а неиспользованный остаток социального вычета на следующий год не переносится.

Что ответило правительство

Законопроект отправили на заключение в кабмин еще в июле. Отзыв предоставила пресс-служба фракции. В нем правительство напоминает о дополнительных расходах, советует указать источники их покрытия и предлагает доработать инициативу.

Авторы считают, что вычет частично компенсирует семьям затраты, выведет рынок нянь из тени и поможет родителям вернуться на работу без потери качества ухода за ребенком.

Это не единственная похожая инициатива. В апреле депутаты ЛДПР внесли законопроект № 1218233-8 о вычете на товары и услуги для детей до трех лет с максимальным возвратом 19,5 тыс. рублей.

Когда ждать изменений

По данным ТАСС, закон в случае принятия вступит в силу 1 января 2027 года. Для этого документ должен пройти три чтения в Госдуме, получить одобрение Совета Федерации и подпись президента. Условия и суммы за это время могут измениться.

Что пока неизвестно

В опубликованных описаниях законопроекта нет ответа на несколько вопросов:

• распространят ли вычет на расходы, понесенные до вступления закона в силу;
• как родители смогут распределить расходы между собой;
• как именно будут оформлять вычет.

Как оформляют социальные вычеты сейчас

Подавать заявление на вычет за няню пока не нужно: такой льготы еще нет. Другие социальные вычеты можно получить двумя способами:

• Через налоговую. Это можно сделать в течение трех лет после года расходов. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ или отправить заявление на вычет онлайн.
• Через работодателя. Этот вариант доступен в том же году, когда появились расходы. Сначала нужно получить уведомление из ФНС, подробнее об этом в материале про вычет через работодателя.

Какие еще льготы доступны уже сейчас, мы разбирали в материале о том, как платить меньше налогов.

Материал носит информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Законопроект не принят, поэтому описанный вычет сейчас получить нельзя, а его условия могут измениться. Перед принятием финансовых решений проверяйте действующие правила на сайте ФНС России или обращайтесь к налоговому консультанту.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!