Как получить статус самозанятого

Оформление статуса самозанятого является одним из способов достижения финансовой независимости и гибкости в своей трудовой деятельности. Этот статус открывает множество возможностей для ведения бизнеса, позволяет легально получать доход от своих услуг или продажи товаров, а также предлагает упрощенную систему налогообложения и отчетности.

В данной статье мы подробно рассмотрим все аспекты, связанные с получением статуса самозанятого, начиная от определения этого понятия и заканчивая практическими инструкциями по регистрации и оформлению документов.

Кто такой самозанятый

Самозанятый – это физическое лицо, которое получает доход от собственной деятельности, не являясь при этом индивидуальным предпринимателем (ИП) и не имея наемных работников. Формально, это гражданин, который оказывает услуги или продает товары собственного производства без регистрации ИП. Это могут быть фрилансеры, репетиторы, няни, мастера по ремонту, а также те, кто сдает в аренду жилье.

Основное отличие самозанятого от ИП заключается в упрощенной системе налогообложения и отчетности. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Не нужно сдавать сложные отчеты, а все операции можно проводить через мобильное приложение «Мой налог».

Максимальный годовой доход, с которого можно платить НПД, составляет 2,4 млн рублей. При превышении этого лимита необходимо перейти на другой режим налогообложения.

Сколько налогов платят самозанятые

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Как уже упоминалось, ставка налога зависит от того, кто является вашим клиентом:

• Ставка 4% применяется при получении денег от физических лиц.
• Ставка 6% используется для доходов от юридических лиц и ИП.

Важно: налог начисляется только при наличии дохода. Если доходов нет, платить ничего не нужно.

Оплата налога производится ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным.

При первой регистрации самозанятому предоставляется вычет в размере 10 000 рублей. Бонус снижает ставки: до 3% для доходов от физлиц и до 4% для доходов от юрлиц и ИП, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Самозанятые не обязаны платить фиксированные страховые взносы, но могут делать это добровольно:

• Пенсионные взносы: позволяют формировать страховой стаж и накапливать пенсионные баллы. Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца года. В 2025 году минимальный размер добровольных пенсионных взносов составляет 59 241,60 рублей.
• Медицинское страхование (ОМС): уже включено в НПД (37% от уплаченного налога направляется в Фонд медицинского страхования).

Как вести дела самозанятому

Ведение дел самозанятым требует соблюдения ряда правил, связанных с регистрацией, учетом доходов, формированием чеков, уплатой налогов и соблюдением ограничений. Рассмотрим основные аспекты.

Регистрация в качестве самозанятого

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог», портал «Госуслуги», личный кабинет на сайте ФНС или через уполномоченные банки (например, Сбербанк, Тинькофф). После регистрации необходимо выбрать регион деятельности и подтвердить личность (например, через селфи или сканирование паспорта).

Учет доходов и формирование чеков

При каждом получении дохода самозанятый обязан фиксировать его в приложении «Мой налог» и формировать чек для клиента. Чек должен содержать наименование услуги или товара, сумму, дату расчета и данные покупателя (для юрлиц и ИП – ИНН и название организации). Чек можно передать в электронном виде (через QR-код, email) или в бумажном.

Отсутствие чека влечет штраф: 20% от суммы при первом нарушении, 100% – при повторном в течение 6 месяцев.

Уплата налога

Налоговый период – календарный месяц. Налог рассчитывается автоматически в приложении и должен быть уплачен не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Ограничения

Максимальный годовой доход самозанятого – 2,4 млн рублей. При его превышении необходимо перейти на другой налоговый режим.

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

Стать самозанятым может практически любой гражданин России, а также граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), к которым относятся Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия.

При этом необходимо соответствовать следующим критериям:

• Возраст: с 14 лет – при наличии письменного согласия родителей, попечителей или усыновителей, с 16 лет – при вступлении в брак, признании дееспособным судом или органами опеки, с 18 лет – при наличии паспорта и отсутствии решения о недееспособности.
• Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
• Нельзя иметь наемных работников, работающих по трудовому договору.
• Нельзя совмещать статус самозанятого с другими налоговыми режимами (ОСНО, УСН, АУСН и др.).

Разрешенная деятельность:

• Продажа товаров собственного производства, оказание услуг лично, сдача в аренду жилой недвижимости.
• Примеры разрешенных профессий: программисты, репетиторы, копирайтеры, парикмахеры, мастера маникюра, дизайнеры, строители, курьеры, водители.

Запрещенные виды деятельности:

• Перепродажа чужих товаров (кроме личных вещей).
• Продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак, моторное топливо) и товаров с обязательной маркировкой (одежда, лекарства, косметика).
• Добыча и продажа полезных ископаемых.
• Работа по агентским, комиссионным договорам и договорам поручения.
• Майнинг и операции с криптовалютой.
• Сдача в аренду нежилых помещений (офисов, складов, гаражей).
• Деятельность, требующая лицензии (медицинская практика, юридическая или аудиторская деятельность, нотариат).

Как получить статус самозанятого

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами: через приложение «Мой налог», портал «Госуслуги», личный кабинет на сайте ФНС или через уполномоченные банки. Рассмотрим каждый вариант подробно.

Через приложение «Мой налог»

Это официальный инструмент ФНС для самозанятых. Регистрация занимает 5–10 минут.

Пошаговая инструкция:

• Скачайте приложение в Google Play, App Store, RuStore или Ссылки на скачивание можно найти на сайте «Мой Налог».
• Выберите «Регистрация по паспорту РФ».



• Укажите ваш номер телефона и подтвердите его кодом из СМС.



• Выберите регион деятельности. Если работаете удаленно или живете за пределами России, можно указать регион, где находится ваш заказчик.
• Отсканируйте паспорт – важно, чтобы он четко помещался в контур и не бликовал.
• Проверьте и исправьте распознанные паспортные данные, если это необходимо.
• Сделайте селфи в соответствии с инструкциями на экране.
• Подтвердите регистрацию.

Через портал «Госуслуги»

Для этого способа нужна подтвержденная учетная запись на портале.

Пошаговая инструкция:

• Зайдите в личный кабинет на «Госуслугах».



• Откройте раздел «Регистрация в качестве самозанятого» и нажмите кнопку «Начать».



• Ознакомьтесь с тем, что необходимо для подачи заявления и нажмите «Перейти к заявлению».



• Проверьте автоматически подгруженные данные (паспорт, ИНН, номер телефона) и нажмите кнопку «Верно».
• Укажите регион, в котором планируете вести деятельность.
• Нажмите «Подать заявление».

Регистрация обычно проходит за несколько минут, но в отдельных случаях ФНС рассматривает заявление до пяти рабочих дней.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Потребуется ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если доступа нет, его можно получить в налоговой инспекции или через подтвержденную запись на «Госуслугах».

Пошаговая инструкция:

• Перейдите на официальный сайт ФНС.
• В появившейся форме найдите и нажмите кнопку «Зарегистрироваться».
figure class="image">
• Прочитайте предложенную информацию о самозанятости и нажмите «Далее».
• Отметьте галочками согласие на обработку данных и принятие правил приложения и нажмите «Согласен».



• Повторно нажмите «Согласен» в следующем окне.



• Заполните форму с логином (это ваш ИНН) и придумайте пароль, нажмите кнопку «Далее».



• Введите все необходимые данные и следуйте инструкции на экране.
• После отправки данных ожидайте уведомление о постановке на учет. Оно придет в личный кабинет и на электронную почту.

С помощью Сравни

Многие банки предлагают услугу регистрации самозанятости. Найти актуальный список банков можно на сайте Сравни.

Пошаговая инструкция:

• Перейдите на страницу Сравни в раздел «Регистрация бизнеса».
• В фильтрах укажите необходимую форму налогообложения и другие дополнительные параметры.
• Просмотрите предложения от различных банков.
• Выбрав понравившийся вариант, нажмите кнопку «Перейти на сайт».



• Следуйте инструкциям на экране и отправьте заявку.
• Обработка заявки обычно занимает несколько минут, в редких случаях – до пяти рабочих дней.

Как открыть карту для самозанятости

Открыть карту для самозанятых можно в большинстве крупных российских банков. Процесс обычно выглядит следующим образом:

• Выберите банк и тариф. Многие банки предлагают специальные условия для самозанятых, такие как бесплатное обслуживание счета, повышенный кэшбэк на определенные виды услуг или товаров, а также интеграцию с приложением «Мой налог».
• Подготовьте документы. Вам понадобится только паспорт РФ. Регистрация в качестве самозанятого в приложении «Мой налог» подтверждается банком автоматически через систему ФНС.
• Подайте заявку. Онлайн: через мобильное приложение или сайт банка самый быстрый способ). В отделении: личное посещение офиса банка.
• Получите и активируйте карту. После одобрения заявки карту доставят курьером или можно будет забрать в отделении. Активация происходит через приложение банка или по телефону.

Как формировать онлайн-чеки

Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Это обязательный этап учета доходов, который позволяет корректно рассчитывать налог и передавать данные в налоговую службу. Чек можно выдать в электронном или бумажном виде.

Пошаговая инструкция в приложении «Мой Налог»:

• Зайдите в приложение и нажмите «Новая продажа».



• Укажите наименование товара или услуги и сумму платежа. Например, напишите «за аренду квартиры с 1 по 31 декабря 2025 года».
• Если было несколько товаров или услуг, нажмите «Добавить» для каждой позиции.
• Заполните информацию о клиенте: для юридического лица или ИП выберите соответствующий пункт, укажите ИНН и название организации. Для физического лица выберите «Физическому лицу». Для зарубежной компании выберите «Юридическому лицу или ИП» и отметьте галочкой «Иностранная организация».
• Укажите дату расчета (можно оставить текущую или изменить вручную).
• Подтвердите операцию, нажав «Выдать чек». Данные автоматически отправятся в ФНС.

Аналогичные действия можно выполнить в веб-версии личного кабинета на сайте ФНС.

Как сделать справку о самозанятости

Справку о самозанятости (постановке на учет в качестве налогоплательщика на профессиональный доход) можно сформировать онлайн через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Документ выдается в электронной форме, подписывается электронной подписью налоговой службы и имеет юридическую силу.

Как получить справку в приложении «Мой налог»:

• Откройте приложение и нажмите в правом нижнем углу «Прочее».



• Выберите вкладку «Справки».



• Кликните на «Справка о постановке на учет».



• Укажите год формирования (год постановки на учет).



• Нажмите «Получить». На экране появится справка, подписанная ФНС.
• Кликнув на «Отправить», вы можете сохранить файл на смартфон, отправить в мессенджер или на почту.

Как получить справку в личном кабинете на сайте ФНС:

• Авторизуйтесь в личном кабинете.
• На главном экране выберите кнопку «Настройки».



• Кликните на «Справки».
• В разделе «Справка о постановке на учет» выберите год и нажмите «Сформировать».
• Справка автоматически скачается на устройство.

Как оформить справку о доходах самозанятого

Справку о доходах самозанятый может получить через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Документ оформляется по форме КНД 1122036 и содержит информацию о доходах за выбранный период, уплаченных налогах и других данных.

Пошаговая инструкция через приложение «Мой налог»:

• Откройте приложение и нажмите в правом нижнем углу «Прочее».
• Выберите вкладку «Справки».



• Нажмите «Справка о доходах».
• Укажите год, за который нужна справка.
• Нажмите «Сформировать справку».

Документ в формате PDF с электронной подписью ФНС появится на экране. Его можно сохранить на устройство, отправить по электронной почте или распечатать.

Пошаговая инструкция через личный кабинет на сайте ФНС:

• Авторизуйтесь в личном кабинете.
• Перейдите в раздел «Настройки».
• Выберите «Справки».
• В разделе «Справка о состоянии расчетов» укажите год, за который нужна справка, и нажмите «Сформировать».
• Документ автоматически скачается на компьютер в формате PDF.

Выводы

• Получение статуса самозанятого – это простой и удобный способ легально вести свой бизнес, получать доход от своих услуг или продажи товаров, и при этом платить налоги по упрощенной системе.
• Этот статус открывает множество возможностей для фрилансеров, репетиторов, мастеров по ремонту, и других специалистов, работающих на себя.
• Процесс регистрации в качестве самозанятого максимально упрощен и занимает всего несколько минут.
• Благодаря мобильному приложению «Мой налог» ведение дел становится удобным и понятным.