Как заключить договор с самозанятым

Можно привести еще несколько дополнительных аргументов в пользу заключения подобного договора:

• перевод взаимоотношений предприятия и самозанятого в формальную плоскость, что исключает или сводит к минимуму возможности для выгодных ИФНС интерпретаций;
• фиксация детальных условий сотрудничества, благодаря чему снижается вероятность конфликтов между заказчиком и самозанятым;
• обеспечение налоговой и финансовой прозрачности всех предпринимаемых сторонами действий;
• защита интеллектуальной собственности и коммерческой информации заказчика.

Правила заключения договора с самозанятым

Первое и главное правило оформления взаимоотношений с самозанятым – оформление так называемого договора ГПХ, то есть гражданско-правового характера. Он ни в коем случае не должен быть переквалифицирован в трудовой договор, что автоматически приводит к доначислению налогов (как на штатного сотрудника) и сопутствующим штрафным санкциям.

Договоры гражданско-правового характера бывают трех видов. Каждый подходит для определенных категорий самозанятых. В указанную цифру входят договоры:

1. Подряда (на выполнение работ). Предусматривает материальный результат деятельности в виде дома, сайта, одежды или обуви. Актуален для сотрудничества со строителями, разработчиками ПО, слесарями, швеями и т.д.
2. Возмездного оказания услуг (на оказание услуг). В этом случае результат привязан к определенному процессу в виде экскурсии, урока, охраны объекта и т.д. Подходит для маркетологов, репетиторов, организаторов мероприятий и других подобных специалистов.
3. Авторского заказа (на создание произведения). Результатом работы исполнителя становится книга, логотип, видеоролик и другой схожий контент. Используется для оформления взаимоотношений с писателями, редакторами, фотографами и представителями других творческих процессов.

Остальные правила оформления договора с самозанятым выглядят следующим образом:

1. Фиксация независимости исполнителя. Прежде всего – в плане организации рабочего процесса и распорядка дня. Не стоит добавлять самозанятого в корпоративные чаты, почту и планерки.
2. Формирование чека после каждой оплаты. Документ создается быстро и без проблем в приложении «Мой налог». Чек является подтверждением расходов заказчика для налоговой инспекции.
3. Проверка чека. Подлинность документа определяется посредством сканирования QR-кода. Если он рабочий, автоматически подтверждается действующий статус самозанятого. Альтернативный способ выполнения проверки предусматривает использование возможностей официального сайта ФНС (в этом случае нужно указать ИНН исполнителя).
4. Соблюдение разрешенных видов деятельности. Определяются условиями задания или заказа. Например, не допускается перепродажа товаров.
5. Ограничение на сотрудничество с бывшим персоналом. После увольнения штатного работника запрещено привлекать его к работе в статусе самозанятого в течение следующих двух лет.

Ограничения в работе с самозанятыми

Для более глубокого понимания темы, следует отдельно сформулировать несколько важных выводов из приведенной выше информации. Для максимальной наглядности стоит представить их в виде таблицы с ответами на вопросы: «что можно» и «чего нельзя» в работе с самозанятыми.

Пошаговая инструкция заключения договора с самозанятым

Процедура заключения договора с самозанятым состоит из нескольких этапов. Перечислим каждый вместе с его кратким описанием.

Шаг №1. Проверка статуса самозанятого

Первым делом нужно проверить регистрацию плательщика НПД (а затем делать это на регулярной основе – перед каждой оплатой). Как было отмечено выше, для этого достаточно воспользоваться официальным сайтом ФНС и ИНН исполнителя. Успешное прохождение проверки позволяет перейти к следующем шагу.

Шаг №2. Запрос документов

Для подготовки договора с самозанятым от последнего требуется предоставить следующий набор документов и реквизитов:

• фото или скан паспорта (разворот с паспортными реквизитами и страница с регистрацией);
• скриншот, подтверждающий действующий статус самозанятого (с официального сайта ФНС);
• фото или скан ИНН;
• номер контактного телефона;
• личный email;
• банковские реквизиты (обычно привязанные к счету карты);
• при необходимости – фактический адрес (для отправки договора на подпись, если нет возможности воспользоваться электронной).

Шаг №3. Составление договора

К договору с самозанятым предъявляются стандартные требования. Первое из них – присутствие перечисленных выше признаков ГПХ. Кроме того, в договоре необходимо обязательно указать следующие сведения и условия сотрудничества:

• данные о заказчике и исполнителе (по второму – с упоминанием статуса плательщика НПД на основании № 422-ФЗ);
• предмет договора с акцентом на конечный результат;
• права и обязанности, а также ответственность каждой из сторон;
• порядок проведения расчетов.

Шаг №4. Подписание договора

Завершающим этапом заключения договора становится его подписание. Для этого может быть использована электронная подпись (при наличии у каждой из сторон) или «живая». Во втором случае документ печатается в двух экземплярах, подписывается одной из сторон и отправляется на почтовый адрес другой. Там он подписывается второй сторон, после чего один экземпляр отправляется в обратном направлении.

Какие документы предоставляет СМЗ после завершения работы

Результат работы самозанятого подтверждается актом приемки-передачи или любым другим подобным документов, который подписывает каждая из сторон. Его дополняет обязательно выставляемый чек, который оформляется в приложении «Мой налог» или интегрированных с ним сервисов.

Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми

Работа с самозанятыми предоставляет бизнесу несколько очень весомых преимуществ. К их числу относятся:

1. Снижение фискальной нагрузки. Помимо уменьшения налоговых выплат, работодателю не нужно считать налоги и платить их за самозанятого (последний делает это сам).
2. Гибкость схемы сотрудничества. Выражается в возможности самозанятого подстроиться под требования заказчика.
3. Большой выбор исполнителей. Причем с течением времени он становится только шире за счет увеличения количества самозанятых.

Основным недостатком работы с самозанятыми выступает риск возникновение проблем с налоговыми органами. Первым и самым неприятным последствием может стать переквалификация отношений в трудовые. В результате доначисляется НДФЛ и страховые взносы, которые дополняют пени и другие штрафные санкции. Менее серьезным недостатками такого формата работы выступают:

• возможность потери самозанятым статуса плательщика НПД (например, если годовой доход превысит 2,4 млн. рублей);
• сложность планирования работы;
• необходимость оформления дополнительных документов.

Очевидно, что главный плюс работы с самозанятыми – снижение налоговой нагрузки – полностью компенсирует все сопутствующие риски. Тем более – при условии грамотного юридического оформления договора.

FAQ

Кого называют самозанятыми?

Так называют плательщиков НПД или налога на профессиональный доход.

Могут ли ИП и ООО сотрудничать с самозанятыми?

Да, такая возможность допускается действующим в России законодательством.

В чем плюсы и минусы работы с самозанятыми для бизнеса?

Главным преимуществом привлечения к работе самозанятых становится экономия на налогах и страховых отчислениях. Основным недостатком выступает риск возникновения проблем с ИФНС.

Вывод

1. Работа с самозанятыми – эффективный и совершенно законный способ снизить налоговую нагрузку.
2. Обязательным условием его реализации становится грамотное оформление договора с самозанятым.
3. Он должен носить ГПХ со всеми вытекающими последствиями.
4. В этом случае обычно удается избежать пристального внимания со стороны налоговых органов и в полной мере воспользоваться преимуществами сотрудничества с самозанятым.