Переход с самозанятого на ИП

Многие самозанятые со временем приходят к тому, что их текущий статус становится недостаточным для развития бизнеса. В таких случаях логичным шагом является переход на статус индивидуального предпринимателя.

Эта статья подробно расскажет о том, как самозанятому стать ИП, а также рассмотрит все нюансы, связанные с этим переходом.

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Совмещать статус индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятость (налог на профессиональный доход, НПД) можно, но с определенными ограничениями. Закон № 422-ФЗ прямо допускает применение НПД как для физических лиц, так и для ИП.

Важно учитывать следующие нюансы:

• Нельзя одновременно применять НПД и другие специальные налоговые режимы (например, упрощенную систему налогообложения – УСН) или общий режим налогообложения (ОСНО) в части предпринимательской деятельности. Если ИП хочет перейти на НПД, он обязан в течение 30 дней отказаться от ранее применяемого режима.
• Нельзя превышать лимит годового дохода в 2,4 млн. рублей.
• Запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам, но можно привлекать подрядчиков по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) для выполнения разовых задач.
• Нельзя заниматься перепродажей товаров (кроме личных вещей), добывать полезные ископаемые, продавать подакцизные товары, работать по агентским договорам и в интересах бывших работодателей в течение 2 лет после увольнения.

Когда выгодно быть ИП на НПД

ИП на НПД (налоге на профессиональный доход) может быть выгодным в определенных ситуациях, особенно для малого бизнеса или фрилансеров, которые работают самостоятельно и имеют сравнительно небольшой доход. Этот режим позволяет снизить налоговую нагрузку, упростить учет и избежать некоторых обязательных платежей.

Страховые взносы

ИП на НПД не обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2025 году для ИП на других режимах например, УСН или ОСНО) сумма фиксированных взносов составляет 53 658 рублей. Однако ИП на НПД могут добровольно уплачивать взносы для формирования пенсионного стажа.

Отчетность

ИП на НПД не сдают налоговые декларации. Учет доходов ведется автоматически в приложении «Мой налог». Однако если ИП на НПД попал в ежегодную выборку Росстата, ему необходимо сдавать статистическую отчетность.

Виды деятельности

НПД подходит для тех, кто:

• продает товары собственного производства;
• оказывает услуги (например, IT-услуги, ремонт, клининг, репетиторство, услуги в сфере красоты и здоровья);
• сдает в аренду жилые помещения.

Запрещены:

• перепродажа чужих товаров;
• торговля подакцизными и маркированными товарами;
• посредническая деятельность (агентские договоры, договоры комиссии);
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• работа в интересах других лиц (например, доставка товаров для других лиц без использования ККТ).

Налоговая ставка

Ставки НПД:

• 4% – с доходов от физических лиц;
• 6% – с доходов от юридических лиц и ИП.

При регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который снижает ставки до 3% и 4% соответственно, пока не будет исчерпан.

Сотрудники

ИП на НПД не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам. Однако можно привлекать специалистов по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) для выполнения разовых задач.

Финансовые правила

• Налог уплачивается до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
• Если дохода в месяце не было, платить ничего не нужно.
• Можно подключить автоплатеж в приложении «Мой налог».
• Для приема платежей доступны банковские карты, наличные, эквайринг (для ИП).

Важно: при нарушении условий НПД (например, превышении лимита дохода или найме сотрудников) необходимо перейти на другой налоговый режим.

Как самозанятому стать ИП на НПД

Самозанятый может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и сохранить статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Разберем пошагово, как это сделать.

Шаг 1. Подготовка документов

Соберите следующие документы:

• Копия паспорта.
• Заявление.
• Квитанция об оплате госпошлины – если документы подаются лично. При онлайн-подаче с электронной подписью квитанция не требуется.

Шаг 2. Подача документов в налоговую инспекцию

Подайте документы для регистрации ИП на НПД одним из следующих способов:

• Лично в инспекции. Запись на подачу документов осуществляется онлайн, приходите в назначенное время.
• Через МФЦ. Уточните заранее, принимают ли они документы для регистрации ИП.
• Через интернет. На сайте налоговой службы или через «Госуслуги». Для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Шаг 3. Проверка статуса самозанятого

После регистрации ИП убедитесь, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 4. Оформление лицензий (при необходимости)

Самозанятые без статуса ИП не могут получить лицензии. Если ваша деятельность требует лицензирования, оформите ее после регистрации ИП.

Где можно зарегистрироваться самозанятым

Зарегистрироваться в качестве ИП на НПД можно на сайте Сравни. Это удобный способ открыть бизнес быстро и без лишних хлопот. Платформа предлагает множество предложений от разных банков, что позволяет выбрать оптимальные условия для вашего дела.

Преимущества регистрации через Сравни:

• Процесс занимает всего несколько минут. Вам не нужно лично посещать налоговую инспекцию – все можно сделать онлайн.
• На сайте представлены условия от различных банков, что позволяет выбрать наиболее выгодный вариант для открытия расчетного счета и других услуг.
• Многие банки-партнеры Сравни предлагают открытие ИП без госпошлины и с дополнительными бонусами, например, бесплатным обслуживанием счета или кэшбэком.
• Платформа предоставляет инструкции и помощь на всех этапах регистрации.

Как зарегистрироваться:

• Выберите банк-партнер. На сайте Сравни представлены предложения от ведущих банков (Альфа-Банк, Т-Банк, СберБанк и др.). Сравните условия и выберите оптимальный вариант.
• Заполните заявку. Укажите необходимые данные (паспорт, ИНН, вид деятельности).
• Подпишите документы. Используйте электронную подпись или подайте документы лично в отделении банка.
• Получите статус ИП. После регистрации вы сможете выбрать НПД в качестве налогового режима.

Как ИП перейти на НПД

Уже существующий ИП может перейти на НПД, следуя простой инструкции.

Пошаговая инструкция:

• Уволить сотрудников (если они есть) и расторгнуть трудовые договоры.
• Снять с учета онлайн-кассу, если она использовалась.
• Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого нужно: скачать приложение и ввести номер телефона; выбрать регион деятельности; подтвердить личность по паспорту и селфи.
• Уведомить налоговую об отказе от прежнего режима налогообложения.
• Сдать декларацию и уплатить налоги по предыдущему режиму.
• Начать работу на НПД. Учет доходов и уплата налогов будут осуществляться через приложение «Мой налог».

Что изменится после перехода на ИП

После перехода самозанятого на статус ИП с сохранением НПД сохраняются основные условия и ограничения НПД, но появляются дополнительные возможности для ведения бизнеса. Рассмотрим ключевые изменения в сравнительной таблице.

Финансовые аспекты перехода

Переход со статуса самозанятого на ИП с НПД не влечет значительных изменений в налоговых обязательствах, но открывает дополнительные возможности для ведения бизнеса. Рассмотрим ключевые финансовые аспекты такого перехода.

• Налоги. Ставки НПД те же: 4 % (от физлиц), 6 % (от юрлиц и ИП). Налог платится только с фактически полученных доходов. Важно сохранить статус самозанятого в приложении «Мой налог».
• Страховые взносы. Обязательные взносы не требуются (в отличие от ИП на других режимах). Можно добровольно платить в СФР для формирования пенсионного стажа.
• Расчетный счет и платежи. Самозанятые: прием платежей только на личную карту. ИП на НПД: можно открыть расчетный счет и подключить эквайринг.
• Дополнительные возможности. Проще получить бизнес‑кредит или лизинг. Больше доверия у крупных заказчиков.

Сравнение затрат самозанятого и ИП

Переход с статуса самозанятого на ИП с НПД влияет на финансовые аспекты деятельности. Основные различия связаны с возможностями ведения бизнеса, но ключевые статьи трат остаются схожими.

Открытие расчетного счета

Открытие расчетного счета для ИП на НПД позволяет упростить работу с корпоративными клиентами, подключить эквайринг и разделить финансовые потоки.

Как открыть расчетный счет:

• Зарегистрируйтесь в качестве ИП, сохранив режим НПД. Это обязательное условие для открытия расчетного счета. Процедура включает подачу заявления в ФНС (онлайн или лично) и получение выписки из ЕГРИП.
• Выберите банк. Сравните тарифы РКО (расчетно-кассового обслуживания), обращая внимание на комиссии за переводы, снятие наличных, обслуживание и дополнительные услуги (эквайринг, бизнес-карты).
• Подготовьте документы: паспорт; ИНН; лист записи о постановке на учет в ЕГРИП; лицензии (если требуются для вида деятельности).
• Подайте заявку в банк. В некоторых учреждениях можно сделать это онлайн, после чего менеджер поможет с оформлением документов.
• Подпишите договор и получите реквизиты счета. Обычно процесс занимает 1–3 рабочих дня.

Используйте сайт Сравни для сравнения тарифов и условий разных банков. На платформе можно найти актуальные предложения, сравнить комиссии и выбрать оптимальный вариант.

Подключение эквайринга для ИП

Подключение эквайринга для ИП на НПД позволяет принимать безналичные платежи от клиентов, что расширяет возможности бизнеса. Для этого необходимо открыть расчетный счет в банке и выбрать подходящий вид эквайринга.

Виды эквайринга:

• Торговый – для офлайн‑точек (нужен POS‑терминал).
• Мобильный – для выездных услуг (через смартфон/планшет).
• Интернет‑эквайринг – для онлайн‑продаж.
• QR‑эквайринг через СБП – оплата по QR‑коду или ссылке (мгновенное зачисление).

Как подключить:

• Откройте расчетный счет в банке.
• Выберите подходящий вид эквайринга.
• Подготовьте документы: паспорт, ОГРНИП/выписка из ЕГРИП, ИНН, заявка.
• Заключите договор с банком.
• Получите оборудование (если требуется).

Что делать после регистрации ИП

После регистрации ИП на НПД необходимо выполнить ряд действий для начала полноценной работы.

Основные шаги:

• Выберите налоговый режим. При регистрации ИП статус НПД сохраняется автоматически – проверьте это в личном кабинете и выписке из ЕГРИП.
• Откройте расчетный счет (по желанию). Необязателен, но удобен для работы с юрлицами и эквайринга.
• Подключите эквайринг (если нужно). Выберите вид эквайринга, подготовьте документы, заключите договор с банком/платежным агрегатором, получите оборудование.
• Дополнительные действия. Электронная подпись – для ЭДО, отчетности и госзакупок. Регистрация в СФР – если планируете нанимать сотрудников или заключать ГПХ с взносами на травматизм.

Частые ошибки при переходе и как их избежать

Переход с самозанятости на ИП с НПД требует внимательного соблюдения процедур и учета ограничений. Мы собрали ключевые проблемы и способы их избежать:

• Не сняться с учета НПД перед регистрацией ИП. Это может автоматически оставить вас на спецрежиме для самозанятых. Чтобы избежать, заранее снимитесь с учета через приложение «Мой налог».
• Неправильный выбор налогового режима. Неучет особенностей бизнеса может привести к неожиданным налогам. Сравните УСН, ОСНО и другие режимы до регистрации, учитывая планируемые доходы, расходы и ограничения НПД.
• Игнорирование ограничений НПД. Нарушение правил (например, перепродажа или сдача нежилой недвижимости) ведет к потере статуса и доначислению налогов. Строго соблюдайте разрешенные виды деятельности, лимит дохода и запрет на найм.
• Отсутствие расчетного счета и эквайринга. Прием платежей на личные карты может вызвать блокировки. Откройте расчетный счет и подключите эквайринг для легальных операций.
• Игнорирование региональных особенностей. Незнание местных льгот или повышенных ставок увеличит нагрузку. Изучите региональное законодательство о налогах и поддержке бизнеса.

Выводы

• При переходе на ИП статус НПД сохраняется автоматически, но его нужно проверить в личном кабинете налогоплательщика и выписке из ЕГРИП.
• Ключевые ограничения НПД (лимит дохода 2,4 млн. руб. в год, запрет на найм сотрудников и перепродажу товаров) остаются в силе.
• ИП получает новые возможности: расчетный счет, эквайринг, электронная подпись, лицензирование.
• Налоги рассчитываются в приложении «Мой налог» и уплачиваются до 25‑го числа следующего месяца; декларации сдавать не нужно, страховые взносы необязательны.
• При нарушении условий НПД ИП переведут на другой налоговый режим – важно соблюдать лимиты и требования режима.