Страховые взносы ИП за себя в 2025–2026 годах: суммы и расчёт

Страховые взносы ИП за себя — обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование. Фиксированные взносы ИП в 2025 году составляли 53 658 ₽, в 2026-м — 57 390 ₽, по данным ст. 430 НК РФ. Расчёт нужен всем ИП, кроме применяющих НПД или АУСН, — особенно тем, кто открылся или закрылся в течение года.

Сколько платят ИП в 2025 и 2026 годах

ИП обязаны платить взносы на страхование за себя (помимо аналогичных выплат за работников при наличии наемного персонала). Сумма к уплате формируется из двух составляющих: фиксированная часть и 1 % от превышения устанавливаемого ежегодно лимита. Первая часть составляет 53 658 и 57 390 рублей в 2025 и 2026 годах соответственно. Максимальная сумма дополнительных взносов на эти годы равняется 300 888 и 321 818 рублей.

Фиксированная часть взносов платится до 28 декабря отчетного года. Дополнительная – до 1 июля года, который следует за отчетным. Платежи направляются на медицинское и пенсионное страхование, которые объединены после создания единого СФР (Социального фонда России).

Как рассчитать фиксированные взносы ИП: пошаговая инструкция

Проще и удобнее всего произвести расчет страховых взносов ИП с помощью специального онлайн-калькулятора. Сервис доступен бесплатно на официальном сайте ФНС. Если требует выполнить вычисления самостоятельно, задача решается следующим образом:

1. Сначала определяется фиксированная часть страховых взносов (по таблице выше).
2. Далее сравнивается фактический доход ИП с установленным лимитом.
3. Если первая цифра превышает вторую, производится расчет дополнительных взносов (1 % от превышения).
4. На завершающем этапе складываются фиксированная и дополнительная часть взносов на страхование.
5. Полученная сумма является ответом на вопрос, сколько нужно заплатить в СФР ИП за себя.

Для большей наглядности выполним расчета на двух примерах:

1. Для ИП с годовым доходом в пределах 300 тыс. рублей сумма страховых взносов в 2026 году составит 57 390 (только фиксированная часть).
2. Для ИП с годовым доходом в размере 1,2 млн. рублей сумма страховых взносов составит:
   1. 57 390 руб. – фиксированная часть;
   2. 9 000 руб. – дополнительная часть из расчета (1 200 000 – 300 000) * 1 %;
   3. 66 390 руб. – всего.

Фиксированная часть взносов подлежит уплате до 28 декабря 2026 года. Дополнительная – до 1 июля 2027-го.

Как рассчитать взносы ИП за неполный год

Далеко не всегда ИП работает в течение всего года. Если деятельность индивидуального предпринимателя только стартовала (или напротив, прекратилась) производится расчет страховых взносов за неполный год.

Формула вычислений достаточно проста и содержится в ст. 430 НК РФ. Сумма взносов за каждый полный месяц равняется фиксированной части, разделенной на 12 (то есть количество месяцев в году). За неполный месяц требуется дополнительно поделить ее на количество календарных дней и умножить на число фактически отработанных. Далее цифры суммируются, что дает итоговый результат расчетов.

Для большей наглядности стоит привести 2 примера:

1. Если ИП зарегистрирован 23.03.2026, сумма фиксированных взносов за 2026 году составит 44 430,97 руб. (57 390/12*9 месяцев+ 57 390/12/31*9 дней).
2. Для ИП, который закрылся 31 августа 2026 года, сумма фиксированных взносов за 2026 год составит 38 260 руб. (57 390/12*8).

Когда и как платить взносы ИП за себя: сроки и порядок

Как уменьшить налог на взносы

Положения статьи 430 НК РФ (включая пункт 1.2, где закреплена фиксированная часть взносов за 2025-2027 годы) позволяют уменьшить единый налог ИП на упрощенке. Порядок снижения налоговой нагрузки зависит от двух факторов – схемы упрощенки и наличия работников.

Для ИП на УСН по схеме «Доходы» уменьшение налога происходит следующим образом:

1. При отсутствии сотрудников – прямым вычетом из единого налога суммы страховых взносов за самого ИП (вплоть до нуля).
2. При наличии сотрудников – аналогичным образом, но не более 50 % от суммы единого налога. Причем в этом случае учитываются взносы как за ИП, так и за наемный персонал.

Для ИП на УСН по схеме «Доходы минус расходы» снижение единого налога происходит посредством включения страховых взносов в расходы. Что приводит к уменьшению выплаты в бюджет. При этом учитываются все взносы на страхование – как за ИП, так и за сотрудников (при их наличии).

Уникальный факт (расчётный) по данным ст. 430 и 346.21 НК РФ. Суммарная налоговая нагрузка ИП на УСН «доходы» с доходом 1 200 000 ₽ в 2026 году при нулевом штате:

• фиксированные взносы: 57 390 ₽;
• дополнительный взнос 1%: (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽;
• итого взносов: 66 390 ₽;
• налог УСН до вычета: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽;
• налог УСН после вычета всех взносов: 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽;
• итоговая нагрузка (взносы + налог): 71 999 ₽ = 6% от дохода.

Вывод: при доходе до 956 500 ₽ УСН 6% без сотрудников полностью перекрывается взносами. То есть ИП фактически платит только страховые взносы за себя и освобождается от необходимости платить единый налог на упрощенке по схеме «Доходы».

Лучшие сервисы по регистрации бизнеса онлайн

Когда взносы не платятся: льготные периоды и освобождения

Пункт 7 статьи 430 НК РФ содержит перечень плательщиков, которые освобождены от необходимости начислять и платить страховые взносы. К их числу относятся следующие льготные периоды:

• военная служба по призыву;
• военная служба по контракту;
• военная служба по мобилизации;
• военное положение или время;
• уход за ребенком в возрасте до полутора лет.

Освобождение от уплаты страховых взносов предоставляется при отсутствии деятельности ИП в указанные периоды времени. Обязательным условием получения льготы становится предоставление в ИФНС по месту регистрации соответствующего заявления. Сделать это нужно в течение 3 последующих лет и с приложением подтверждающих факт документов.

Таблица: какой расчёт подходит вашей ситуации

FAQ — часто задаваемые вопросы

Что такое фиксированные страховые взносы ИП и зачем их платить?

Фиксированные взносы — это обязательные ежегодные платежи ИП на пенсионное и медицинское страхование. Их размер не зависит от дохода и установлен ст. 430 НК РФ. В 2025 году сумма — 53 658 ₽, в 2026 году — 57 390 ₽. Платить их обязаны все ИП, кроме применяющих НПД или АУСН.

Сколько взносов должен заплатить ИП с доходом 800 000 ₽ в 2026 году?

Фиксированная часть — 57 390 ₽. Дополнительный взнос: (800 000 − 300 000) × 1% = 5 000 ₽. Итого — 62 390 ₽. Максимальный дополнительный взнос в 2026 году ограничен суммой 321 818 ₽ по п. 1.2 ст. 430 НК РФ.

Чем отличаются взносы ИП на УСН от взносов ИП на НПД?

ИП на УСН платит фиксированные взносы в полном объёме, но может уменьшить налог на их сумму — до нуля при отсутствии сотрудников. ИП на НПД взносы не платит совсем, однако пенсионный стаж при этом не накапливается — только если не вступить в добровольные отношения с СФР.

Что будет с взносами, если ИП закрылся в июле?

При закрытии ИП взносы начисляются пропорционально дням нахождения в ЕГРИП с 1 января до даты снятия с учёта. Уплатить их нужно не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи о прекращении деятельности (п. 5 ст. 432 НК РФ). Рассчитать точную сумму можно по формуле: 57 390 ₽ / 12 × полные месяцы + 57 390 ₽ / 12 / дни в месяце × дни неполного месяца.

Кому не нужно платить страховые взносы ИП?

Взносы не платят ИП, применяющие НПД (самозанятые) и АУСН. Временно освобождены предприниматели в периодах, перечисленных в п. 7 ст. 430 НК РФ: военная служба по призыву, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом I группы или лицом старше 80 лет и ряд других. Освобождение действует, только если в этот период ИП не вёл деятельность.

Как оформить освобождение от взносов на льготный период?

Нужно подать в ФНС заявление по форме КНД 1150081 и документы, подтверждающие льготный период и отсутствие доходов. Например, при уходе за ребёнком — свидетельство о рождении; при военной службе — военный билет или копию контракта. Отчётность за период освобождения подаётся с нулевыми показателями.

«Фиксированные взносы ИП в 2026 году — 57 390 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ по ст. 430 НК РФ. Налоговую нагрузку можно снизить за счёт вычета взносов из УСН или патента. Чтобы подобрать расчётный счёт с подходящим тарифом для ИП, сравните предложения банков на sravni.ru.»