ФНС сможет взыскивать долги без суда: как это будет работать

Что такое внесудебный порядок взыскания долгов

Внесудебное взыскание долгов означает, что налоговики смогут списывать задолженность по налогам и сборам без участия судебных органов.

Как происходит сейчас

Сейчас, чтобы списать деньги с банковского счёта налогового должника, ФНС должна обратиться в суд и получить судебный ордер.

Жители страны часто жалуются на длительные сроки рассмотрения дел и необходимость участия в судебных разбирательствах, которые иногда могут продолжаться годами. В том числе должникам приходится оплачивать адвокатские услуги и пошлины.

Как будет по новому закону

Согласно новому законопроекту, налоговики смогут действовать без суда, используя данные, собранные в рамках Единого налогового счёта (ЕНС). ЕНС внедрён для упрощения расчётов между налогоплательщиками и налоговыми органами: он позволяет собрать в одном месте все налоги, которые должен заплатить человек.

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Также можно заказать справку о состоянии единого налогового счёта через личный кабинет или обратившись в налоговую лично. Форму для справки можно найти здесь.

Налоговики не смогут списывать долг, если на счёте человека недостаточно денег для возврата всей задолженности. Кроме того, они не смогут изъять более половины заработной платы.

Кого коснётся внесудебный порядок взыскания долгов

Новая инициатива начнёт действовать с 1 ноября 2025 года.

Она будет касаться налогов, которые жители страны платят самостоятельно: например, НДФЛ, транспортного или имущественного налога, объясняет директор по стратегии ФГ «Финам» Ярослав Кабаков. По его словам, налоговая служба должна уведомить должника через Госуслуги или заказным письмом, предоставив 30 дней для обжалования или погашения долга.

Эксперт считает, что инициатива повлияет на миллионы россиян, особенно на владельцев недвижимости, транспорта и самозанятых. Затронет тех, кто подаёт декларации или взаимодействует с налоговыми органами. Этот порядок ускорит и стандартизирует процесс взыскания, исключит длительные судебные разбирательства. Однако успех будет зависеть от качества уведомлений и возможностей обжалования.

По итогам 2023 года совокупная задолженность налогоплательщиков перед ФНС составила около 1,325 триллиона ₽. По итогам 2024 года такой информации ещё нет, но, скорее всего, эта сумма даже возросла на фоне высокой ключевой ставки, говорит аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов. По его словам, дефицит российского бюджета за период с января по ноябрь 2024 года составил 389 миллиардов ₽, то есть примерно треть налоговой задолженности за прошлый год. Таким образом, за счёт взыскания долгов по налогам можно компенсировать дефицит бюджета.

Преимущества новой системы внесудебного взыскания долгов

Сокращение сроков взыскания

Инициатива упростит процедуру и разгрузит судебную систему. Это позволит избежать оплаты госпошлины и исполнительского сбора. А значит, увеличит собираемость налогов на 22,5 миллиарда ₽ в год, говорит Ярослав Кабаков.

Возможность для налоговой списать долги без обращения в суд позволит быстрее списывать долги, не ожидая судебного решения, говорит доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова Мария Ермилова.

Возможность оспорить решение

По словам Марии Ермиловой, 30 дней для оспаривания решения ФНС о списании долга — это срок, которого должно хватить жителю страны. Обычно рассмотрение различными государственными структурами как раз происходит в течение 30 дней. «Поэтому в целом этот срок адекватный. Тем более что ранее отменялось не более 5% от всех судебных решений», — говорит эксперт.

Сокращение нагрузки судов

Законодатели в качестве одного из важных аргументов называют бесспорность требований. То есть требования налоговой в подавляющем большинстве случаев справедливы, говорит начальник отдела экспертов по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Альберт Короев. По его словам, новая инициатива снимет нагрузку с судов и приведёт к своевременной наполняемости бюджета.

Недостатки новой системы внесудебного взыскания долгов

Возможность ошибок

Несмотря на все преимущества, в новой системе есть риски ошибочных начислений, говорит Ярослав Кабаков. С ним соглашается Мария Ермилова. Например, может возникнуть ситуация, когда задолженность оплачена, но по-прежнему числится неоплаченной. Тогда доказывать факт оплаты и идти в суд может быть затратным для граждан.

Зависимость от Госуслуг

Новая система будет полностью зависеть от Госуслуг.

Однако не все жители страны проверяют оповещения каждый день, говорит аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов. По его словам, заказное письмо на почту также не даёт никаких гарантий того, что человек будет вовремя оповещён о наложенном штрафе и успеет его оспорить в случае несогласия.

Из-за различных жизненных обстоятельств человек может рассчитывать на эти деньги для других целей, например для уплаты кредита или оплаты ЖКХ. А штраф от ФНС он, возможно, планирует оплатить немного позже и даже готов на начисленные пени, отмечает Владимир Чернов. По его словам, такое списание может привести к просроченной задолженности по кредитам или ЖКХ, дополнительным начисленным пеням, а также к ухудшению кредитной истории.

У кого ежегодно растут имущественные налоги и почему

Читать по теме