logo
Ещё
7 июня 2022
130 743
Обновлено 1 марта
Инструкция: как уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом

Инструкция: как уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом

Объясняем, кому нужно уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом, и даём подробную инструкцию, как заполнить уведомление.

avatar
Редактор по кредитам

Когда и о чём именно нужно уведомить налоговую

После ухода Visa и Mastercard из России карта зарубежного банка — один из немногих способов оплачивать покупки за границей и на иностранных сайтах. Однако просто оформить карту в банке недостаточно. Россияне обязаны уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом в банке или иной финансовой организации, иначе могут получить штраф.

В течение месяца (30 дней с даты открытия счёта) налоговую нужно уведомить:

  • об открытии или закрытии банковского счёта или вклада за рубежом;
  • об открытии или закрытии брокерского счёта за рубежом;
  • об изменении реквизитов любого счёта или вклада за рубежом.

Налоговые нерезиденты РФ — это касается всех, кто проживает за пределами России более 183 дней в году, — могут уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом не в течение месяца, а до 1 июня следующего года. Например, об открытии счёта в августе 2022 года нужно сообщить до 1 июня 2023 года.

❗ Правительство РФ выпустило постановление о моратории на проверки соблюдения валютного законодательства.

Но подавать уведомление об открытии счёта за рубежом в банке или у брокера всё равно нужно, несмотря на мораторий: «При открытии или закрытии счёта или вклада за рубежом и при изменении реквизитов резиденты РФ не позднее месяца со дня наступления данных событий обязаны уведомить налоговые органы. В отношении данных сроков изменений не произошло, поэтому уведомления рекомендуется подавать своевременно», — предостерегает старший юрист налоговой практики «Амулекс.ру» Оксана Цветкова.

Оксана Цветкова напоминает, что проверки в сфере валютных правоотношений могут проводится в течение следующих двух лет с даты нарушения: «Например, открыли счёт за рубежом в мае 2022 года, а уведомление подали только в сентябре 2022 года. До конца 2022 года проверки соблюдения сроков и привлечения к ответственности не будет. Однако срок привлечения к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ — два года с момента совершения правонарушения. И привлечь за нарушение срока предоставления уведомления смогут в 2023 и в 2024 году».

Оформите карту с кэшбэком в российском банке

На Сравни изучить предложения разных банков

Кому не нужно уведомлять налоговую об открытии счёта за рубежом

Об открытии, закрытии счетов и вкладов за рубежом могут не уведомлять налоговую:

🌟 граждане России, которые не менее года живут в другой стране с видом на жительство;

🌟 граждане России, которые не менее года живут в другой стране по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

🌟 все, кто открыл счёт в зарубежном филиале российского банка;

Также в законе написано, что об открытии счёта можно не уведомлять налоговую, если он открыт в стране, заключившей с Россией соглашение по обмену финансовой информацией, а сумма транзакций в год по нему не превышает 600 000 ₽ или сумму в другой валюте, эквивалентную этой. Однако список таких стран не обновлялся с 2020 года. Сейчас ситуация в мире изменилась. Поэтому лучше всё же перестраховаться и уведомить налоговую об открытии счёта, даже если он открыт в банке из страны, совершающей, согласно списку, автоматический обмен финансовой информацией с ЦБ.

Как уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом

Уведомление об открытии, закрытии, изменении реквизитов зарубежного счёта или вклада можно прислать:

Уведомление нужно принести или прислать в инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Если регистрации нет, то по месту нахождения недвижимости. Если и недвижимости в собственности нет, то можно выбрать любую налоговую, которая работает с физлицами.

Перед заполнением уведомления нелишним будет подготовить выписку по банковскому счёту (чтобы узнать Swift-код, БИК банка или брокера), договор об открытии банковского или брокерского счёта (чтобы узнать номер счёта и дату его открытия). При открытии брокерского счёта онлайн можно попросить брокера прислать электронную версию договора.

Как подать уведомление об открытии зарубежного счёта онлайн

Удобнее всего подать уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежного счёта онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно одним из нескольких способов:

  • Через Госуслуги. Для этого нужно верифицировать учётную запись на Госуслугах. Клиенты крупных российских банков могут сделать это онлайн за 10 минут. Также подтвердить учётную запись можно при личном визите в Центр обслуживания с паспортом и СНИЛС.
  • В любой стандартной налоговой (независимо от места жительства). Нужно принести паспорт и попросить регистрационную карту для доступа в личный кабинет налогоплательщика.

Помимо этого, понадобится электронная подпись, её можно сделать в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Жизненные ситуации» — «Прочие ситуации», на это уйдёт от 15 минут до суток.

Чтобы подать уведомление об открытии зарубежного счёта, нужно:

  • Войти в личный кабинет налогоплательщика.
  • Нажать на кнопку «Жизненные ситуации».
  • Выбрать пункт «Информировать о счёте в банке, расположенном за пределами РФ».
  • Выбрать пункт «Уведомить об открытии счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ».

Проще всего подать уведомление об открытии счёта за рубежом онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Источник: ФНС.

Пошаговая инструкция: как заполнить уведомление об открытии зарубежного счёта в банке или у брокера

При нажатии на кнопку «Уведомить об открытии счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ» откроется страница, которую нужно будет заполнить для налоговой. Вот как это сделать:

Источник: ФНС.

✔️ Данные налогоплательщика (ФИО и ИНН), а также налоговый орган, куда отправится уведомление, подгружаются автоматически.

✔️ Признак уведомления: в общем случае нужно выбрать первый пункт («во исполнение части 2…»); второй пункт («во исполнение части 8…») выбрать нужно только налоговым нерезидентам РФ — тем, кто в год, когда открыл счёт, жил в России суммарно меньше 183 дней.

Пример заполнения уведомления об открытии счёта за рубежом. Источник: ФНС.

✔️ Номер счёта (вклада) — номер брокерского счёта и банковского счёта можно найти в личном кабинете в реквизитах счёта (англ. account details). Также нужно указать дату открытия счёта, её можно найти, например, в договоре.

✔️ Признак счёта (вклада): выбираем «Личный», если счёт открыт на одного человека, или «Общий или совместный», если он открыт на нескольких человек. Если зарубежный счёт общий, то уведомление об его открытии должен прислать каждый владелец счёта.

✔️ Код валюты нужно будет выбрать из списка (например, «643 — российский рубль» или «840 — доллар США»). Если счёт мультивалютный (например, открыт и в долларах, и в евро), нужно указать каждую валюту, нажав на кнопку «добавить».

✔️ Номер договора и дата договора — необязательные поля (все обязательные поля помечены звёздочкой), но их тоже можно заполнить.

Пример заполнения уведомления об открытии счёта за рубежом. Источник: ФНС.

✔️ Признак финансовой организации — если сообщаете об открытии брокерского счёта, выбираете «Иная организация финансового рынка». Затем нужно указать официальное наименование банка или брокера, найти их можно в договоре или на сайте организации.

✔️ Swift-код или БИК (англ. BIC) — его можно найти в выписке по банковскому счёту (англ. bank statement). Поле необязательное.

✔️ Номер налогоплательщика — необязательное поле. В некоторых странах при открытии счёта нужно сначала оформить местный налоговый номер. Например, в Казахстане перед открытием счёта нужно получить ИИН — индивидуальный идентификационный номер, аналог российского ИНН.

✔️ Полный адрес и страна — нужно указать адрес брокера или филиала банка, где был открыт счёт. Посмотреть его можно на сайте организации. 

Теперь уведомление готово. После нажатия на кнопку «Далее» сайт попросит ввести пароль от электронной подписи. Электронную подпись можно оформить также в личном кабинете налогоплательщика («Жизненные ситуации» — «Другое»), это займёт от 15 минут до суток.

Что будет, если не уведомить налоговую об открытии счёта за рубежом

1000-1500 ₽ — штраф здесь и далее — за нарушение срока или формы уведомления об открытии или закрытии зарубежного счёта или вклада либо изменении реквизитов.

4000–5000 ₽ — штраф за непредоставление уведомления.

10 000 ₽ — штраф за повторное нарушение.

❗ После уведомления об открытии счёта или вклада за рубежом нужно не позднее 1 июня каждого следующего года подавать в ФНС отчёт о движении средств на зарубежных счетах.

Тем, кто переводил на иностранный электронный кошелёк больше 600 000 ₽ или сумму в другой валюте, эквивалентную этой, тоже нужно подавать отчёт.