Как ИП может экономить на налогах

Оформление налоговых вычетов для ИП

Предприниматель может уменьшить налогооблагаемую базу, с которой нужно платить НДФЛ.

Оформить вычет могут ИП — резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Это могут быть:

ИП на общей системе налогообложения (ОСН);

ИП на спецрежимах, которые также имеют доходы, облагаемые НДФЛ, — работающие одновременно по найму или по договорам ГПХ, когда работодатель самостоятельно уплачивает за них налог.

Виды налоговых вычетов:

профессиональные — это вычеты для предпринимателей и авторов;

стандартные — вычеты на детей и вычеты для льготных категорий граждан, например для инвалидов с детства;

имущественные — вычеты при покупке и продаже недвижимости;

социальные — вычеты на обучение, лечение, занятия спортом, благотворительность;

инвестиционные — вычеты по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.

В этой статье мы говорим о профессиональных налоговых вычетах.

Помочь с налоговыми вычетами, внесением изменений в ИП и проверкой контрагентов могут профессионалы, которых легко найти на Сравни.

Выбрать контрагента

Экономия для ИП на УСН «Доходы»

У ИП на УСН «Доходы» есть несколько вариантов уменьшения налогов.

За счёт страховых взносов за себя и наёмных сотрудников

Налог уменьшается на сумму страховых взносов. Если у ИП нет сотрудников, он сможет уменьшить налог до нуля. При наличии сотрудников налоги уменьшают максимально до половины, в зависимости от фактической суммы взносов.

Использование налоговых каникул

В соответствии со статьями 346.20 и 346.50 НК РФ, впервые зарегистрированным ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) предоставляют освобождение от уплаты налога в течение первых двух налоговых периодов на протяжении двух календарных лет.

Условия предоставления налоговых каникул зависят от региона. Местные власти устанавливают, кто может воспользоваться налоговыми каникулами, в зависимости от количества наёмных работников и вида деятельности ИП. Это может быть деятельность в производственной, социальной, научной сферах, в сфере бытовых услуг и услуг по предоставлению мест для временного проживания.

Использование региональных льгот

В ряде регионов РФ действуют льготные ставки по УСН в размере от 1%. Например, в Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, Башкортостане, Дагестане. С полным списком регионов с пониженными ставками УСН на 2025 год можно ознакомиться по ссылке.

Переход на самозанятость

Для экономии на налоговых ставках, страховых взносах и обязательных отчислениях ИП определённых видов деятельности с годовой выручкой до 2,4 миллиона ₽ и без наёмных работников может стать плательщиком упрощённого налогового режима НПД. Налоговая ставка: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими лицами.

Работа без НДС

Начиная с 2025 года ИП на УСН, доход которых превысил за предыдущий год 60 миллионов ₽, становятся плательщиками НДС. Поэтому тем, у кого доход приближается к максимальной сумме, лучше обратиться к налоговым специалистам, которые помогут получить освобождение от НДС в текущем году.

При применении упрощённой системы налогообложения нулевая ставка указывается в налоговой декларации.

Больше информации о налогах и ведении бизнеса, а также о заработке, экономии и финансовой грамотности для физлиц вы найдёте в телеграм-канале журнала Сравни.

Экономия для ИП на УСН «Доходы минус расходы»

У ИП на УСН «Доходы минус расходы» уменьшить налоговые платежи за счёт страховых взносов не получится, так как они фиксируют свои затраты в КУДиР кассовым методом. Поскольку страховые взносы и оплата больничных листов уже учтены в этих затратах, они не могут вторично вычитаться из налога.

Все остальные способы оптимизации налогов по ИП на УСН «Доходы минус расходы» такие же, как для ИП на УСН «Доходы». Это налоговые каникулы, региональные льготы, переход на самозанятость и контроль доходов, чтобы не стать плательщиком НДС.

Экономия для ИП на УСН на патенте

ИП вправе уменьшить стоимость патента на страховые взносы за себя и за сотрудников. Правила аналогичные, как по УСН «Доходы».

Патентная система налогообложения позволяет пользоваться налоговыми каникулами. На налоговых каникулах можно находиться два срока действия патентов. Если предприниматель получил два полугодовых патента, то его налоговые каникулы будут длиться только один год.

Воспользоваться каникулами могут граждане, занимающиеся, например, репетиторством, ремонтом ювелирных изделий, мебели, компьютеров или обуви, производством хлебобулочных изделий, предоставлением спортивных услуг. Полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении патентной системы налогообложения того субъекта РФ, в котором будет осуществляется предпринимательская деятельность.

Экономия для ИП на ОСНО

Поскольку у ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) с 2025 года налог на прибыль увеличился, для них тема экономии на налогах особенно актуальна.

Как оптимизировать налогообложение для ИП на ОСНО в 2025 году:

Оформление налоговых вычетов. Поскольку ИП на ОСНО платят НДФЛ, они могут пользоваться всеми видами налоговых вычетов.

Увеличение себестоимости за счёт дополнительных расходов. В себестоимость нужно вносить все возможные затраты — например, расходы на административно-управленческий персонал, на маркетинг и юридическое сопровождение. Контрагенты не должны быть взаимосвязаны.

Переход на «упрощёнку». Начиная с 2025 года существенно увеличился лимит доходов по УСН — до 450 миллионов ₽. А также выросло максимальное количество сотрудников — до 130 человек — и максимальная стоимость основных средств (ОС) — до 200 миллионов ₽. Если критерии деятельности находятся в пограничном состоянии, стоит продумать переход на УСН. Льготный режим поможет сэкономить на налогообложении.

Реструктурирование бизнеса. ИП на ОСНО могут воспользоваться реструктурированием бизнеса с условием, что это будет не дробление и у новых компаний будет отдельный бизнес. Сотрудники, контрагенты и собственники не должны быть взаимосвязаны. Например, можно разделить бизнес, открыв новые направления деятельности.

Вопросы и ответы о налоговых льготах для ИП

Как узнать, какие льготы по налогам доступны ИП в конкретном регионе?

Чтобы узнать о налоговых льготах ИП в конкретных регионах, можно обратиться:

в Центры поддержки «Мой бизнес» своего региона;

к профессиональным бухгалтерским консультантам;

на платформу МСП;

в местные органы самоуправления.

Как ещё можно экономить на налогах ИП?

Чтобы снизить налоги, используйте следующие стратегии.

Оптимизируйте учёт доходов и расходов. Ведение грамотного и прозрачного бухгалтерского учёта позволяет не только видеть реальную картину бизнеса, но и оптимизировать налоговые платежи, не превышая их размер без необходимости. Это включает в себя своевременное и корректное оформление всех документов и отчётностей.

Используйте бухгалтерские программы: например, 1С, «Контур.Эльба», «Моё дело» — они помогают автоматизировать учёт и избежать ошибок.

Отдайте ведение бухгалтерских и юридических услуг на аутсорсинг. Обратившись к профессионалам, можно получить не только уверенность в точности всех процедур, но и доступ к знаниям и опыту в оптимизации налоговых платежей. Квалифицированные специалисты могут предложить стратегии, которые собственник может не учесть.

Создавайте резервы. Откладывайте часть доходов на будущие расходы, например на ремонт оборудования или закупку товаров.

Инвестируйте в развитие бизнеса. Инвестирование прибыли в расширение бизнеса, обучение сотрудников и обновление оборудования может в итоге привести не только к росту бизнеса, но и к оптимизации налоговых выплат ввиду программы стимулирования модернизации.

Как ИП оптимизировать крупные расходы?

Для оптимизации крупных расходов стоит, например, покупать оборудование в конце года — до конца налогового периода, — чтобы уменьшить налог за текущий год.

Вместо покупки дорогостоящего оборудования можно взять его в лизинг, что позволит равномерно распределить расходы.

Когда лучше регистрировать новое ИП на УСН для минимизации налогов?

Так как освобождение от налогов дают на два календарных года, зарегистрировать новый ИП выгоднее в начале года: тогда можно будет полностью воспользоваться налоговыми каникулами. Если открыть ИП в конце года, первый налоговый период будет очень коротким.