Лизинг для юридических лиц и ИП
в Москве
Оставьте заявку и мы подберем лучшее предложение для вас
Мнение эксперта
Если вы учитываете расходы при выплате налогов или платите НДС (ОСН, УСН 15%, ЕСХН), то лизинг – практически всегда более выгодный вариант для вас, чем кредит. Суммарные платежи + налоги при оформлении лизинга выходят на 10-15% меньше, чем при такой же покупке с помощью кредита. Если вы не можете с помощью лизинга уменьшить налоговую базу – все еще стоит рассмотреть покупку имущества в операционный лизинг, это поможет «прощупать почву» и понять, на самом ли деле вам нужно данное имущество. Его лучше оформлять без первоначального взноса – нажмите кнопку «Без первоначального взноса» на витрине, чтобы отфильтровать нужные предложения.
Что важно знать о лизинге
Технически – вообще кто угодно, законодательство ограничений не ставит. Если посмотреть на рейтинг лизинговых компаний, то чаще всего в нем встречаются компании с лизингом для ИП и юрлиц, изредка «просачивается» лизинг авто для физлиц. Самые частые требования к ИП и юрлицам:
- Возраст бизнеса – от полугода.
- Предыдущий финансовый период оказался прибыльным.
- Невысокая долговая нагрузка (определяется индивидуально).
- Более-менее чистая репутация – нет исков, просроченных задолженностей, другой негативной информации о ИП или юрлице.
Сложный вопрос, поскольку размер платежей составляется из многих факторов. Опишем основные:
- Стоимость взятого в лизинг имущества. База, которая умножается на различные коэффициенты.
- Ключевая ставка ЦБ РФ. Может влиять на размер лизинговых платежей как напрямую, так и косвенно. Напрямую – если лизинговая компания ориентируется на ставки по кредитам при разработке тарифов. Косвенно – влияет на всю экономику, в том числе и на ставки аренды/лизинга.
- Размер первоначального платежа. Фактически первоначальный платеж уменьшает базу, то есть стоимость взятого в лизинг имущества. Чем больше платеж – тем меньше и фактическая сумма лизинга, и риски, и ставки.
- Риски. Рисков у лизингодателя достаточно много, и чем их больше – тем больше будет ставка, как следствие – больше размер платежа. Основные риски – невозврат долга, ликвидность.
- Срок. Чем он больше – тем меньше размер платежей и тем больше финальная переплата. Здесь все как и у кредитов.
- Финансовое состояние клиента. Чем лучше дела у бизнеса, тем меньше шансов, что он не выплатит долг. Меньше рисков – меньше ставка – меньше платить.
- Ликвидность. Если клиент все же не выплатит долг, то лизингодатель заберет имущество себе, и с этим имуществом надо будет что-то делать – продавать или сдавать в операционный лизинг. Чем проще это будет сделать (чем выше будет ликвидность имущества), тем меньше будет ставка.
Отметим, что конкретная компания может учитывать свои уникальные факторы – единых правил здесь нет.
Это – первоначальный взнос, который вам нужно выплатить, чтобы получить имущество в аренду.
В большинстве случаев – от 0% до 49%, зависит от лизингодателя, имущества и многих других факторов. Вы можете сами обсудить с лизинговой компанией размер авансового платежа и предложить им свой вариант.
Да, включен. Если вы собираетесь уменьшить налогооблагаемую базу за счет первоначального взноса – учтите, что авансовый платеж будет учтен в том месяце, в котором он был совершен. Поэтому многие компании прописывают в договоре лизинга условие, по которому платежи начинают совершаться с месяца, следующего за месяцем подписания договора, это – намного более удобно с точки зрения бухгалтерии. Это условие с учетом авансового платежа в первом месяце можно обойти, если прописать в договоре постепенную выплату авансового платежа в течение нескольких месяцев, но лизинговые компании идут на это редко, особенно – с новыми клиентами.
Это синоним процентной ставки.
Зависит от лизинговой компании – одни требуют, вторые не требуют, третьи оформляют сами и включают стоимость страховки в стоимость лизинга. Уточняйте этот вопрос у менеджера лизинговой компании.
Обычно – от 1 года до 10 лет. В некоторых случаях возможен и менее длительный срок – если берете что-то в операционный лизинг. Варианты более 10 лет встречаются крайне редко, но вы можете попытаться договориться с менеджером (хотя проще перезаключить контракт по истечении срока).
Это финальный платеж, после которого имущество переходит в ваше владение. Обычно выкупной платеж составляет небольшую сумму по сравнению с ежемесячным – 1% от стоимости предмета лизинга, например. Условия выкупного платежа должны быть прописаны в договоре, что-то вроде «в последний по графику месяц клиент выплачивает остаток суммы, и этот остаток считается выкупным платежом». К слову, договор можно составить так, чтобы выкупного платежа не было вовсе – в этом случае прописывают условие, по которому платежи по лизингу покрывают 100% стоимости договора, и после последнего платежа право собственности переходит к лизингополучателю.
В сумму договора – входит, а вот при расчете налоговой базы добавлять в расходы выкупной платеж нельзя – налоговая это запрещает, поскольку при лизинге можно учитывать в качестве расходов только платежи за аренду и амортизацию (то есть платежи непосредственно по лизингу), а выкуп лизингового оборудования – это «операция по приобретению амортизируемого имущества», тут нет ни аренды, ни самой амортизации. Из этого, кстати, следуют 2 важных момента:
- Выгоднее оформлять лизинг без выкупного платежа – сэкономите на налогах.
- Досрочный выкуп в принципе невыгоден – вы не сможете уменьшить им налогооблагаемую базу.
Различаются условия и права собственности. Если вы хотите что-то купить в кредит – вы идете в банк, подаете документы, получаете деньги, совершаете покупку и получаете ее в собственность (на баланс), после чего платите деньги. При оформлении лизинга имущество покупает лизингодатель, который оставляет имущество в своей собственности, а вы платите деньги за использование и одновременно частями выкупаете это имущество. Различие условий – в том, что банки подчиняются ЦБ РФ, поэтому выдвигают более жесткие требования к заемщикам. Лизинговая компания никому не подчиняется, поэтому договор может быть составлен максимально свободно для обеих сторон – с лучшими лизингодателями можно обсудить выгодные условия досрочного расторжения, получение имущества на свой баланс и так далее.
Любое движимое и недвижимое имущество, за исключением некоторых категорий (смотрите следующий вопрос). Чаще всего в лизинг приобретают: легковые авто, грузовые авто, спецтехнику, коммерческие автомобили, оборудование и недвижимость.
Нельзя приобрести:
- Персонал. Не являются имуществом. Если вам нужен персонал на время – ищите аутстаффинг.
- Расходники. В лизинг можно купить только то, что может быть зачислено в основные средства предприятия и имеет амортизацию. То есть материалы для производства брать нельзя, станок для производства из материалов – можно.
- Земельные участки, природные объекты. Запрещено законом.
- Памятники культуры. Имеются в виду объекты, которые признаны представляющими культурную ценность, заказать в лизинг скульптуру какого-нибудь писателя технически можно (найдете ли вы лизингодателя – другой вопрос).
- Военную технику. Тоже запрещено законом.
Что такое лизинг и как он работает
Лизинг – это когда вы берете у компании (лизингодателя) имущество в аренду с последующим правом выкупа этого имущества. Например, вы занимаетесь производством мебели, и вам нужен станок для производства ножек для стульев. У вас есть 3 варианта:
- Купить его на свои деньги. Самый дешевый вариант, но вам нужно изъять средства из собственного оборота и вложить их в станок. Это – довольно рискованное дело, потому что средства вам могут срочно понадобиться где-то еще. Кроме того, может случиться так, что вы «охладеете» к стульям, и станок будет стоять-пылиться на производстве, пока вы что-то с этим не сделаете.
- Взять станок в кредит. Вы собираете большой пакет документов, идете в банк, подаете эти документы, долгое время ждете рассмотрения, получаете кредит, покупаете станок. Из плюсов – деньги привлечены извне, из оборота их изымать не нужно. Кроме того, платить нужно частями, пусть и в сумме придется заплатить немного больше. Но остается последняя проблема – если станок окажется невостребованным, вы впустую потратите деньги.
- Взять станок в лизинг. Вы за день собираете документы, подаете их и получаете ответ, лизинговые компании рассматривают заявки быстрее, чем банки. Если все в порядке – вы договариваетесь об условиях: что, за сколько и на какой срок вы возьмете в аренду. В отличие от кредита, здесь вы вольны предлагать свои условия сделки. Затем вы определяетесь с конкретной моделью станка и ищете продавца. Нашли – лизингодатель покупает станок у продавца и передает вам в аренду. Если это – финансовый лизинг, то в последний месяц действия договора вы окончательно выплачиваете стоимость станка и становитесь его владельцем. Если это – операционный лизинг, то вы берете станок на некоторое время, после окончания срока договора вы сами решаете, продлевать и продолжать выкупать станок или полностью от него отказаться.
Лизинг решает все проблемы, которые есть у покупки имущества за свои средства и кредита. Вам не нужно изымать деньги из оборота – финансирование предоставляет другая компания. Вам не нужно собирать большой пакет документов и долго ждать рассмотрения – лизингодатели быстрее рассматривают заявку и более лояльно относятся к потенциальным клиентам. Вам не нужно опасаться потратить деньги впустую – если станок оказался невостребованным, вы просто разрываете договор аренды, выплачиваете комиссию и ищете другие точки роста вашего бизнеса. Комиссия обойдется вам дешевле, чем траты на невостребованное имущество, и проблемой сбыта имущества будет заниматься лизингодатель, который к таким рискам подготовлен.
Как бонус – вы сможете неплохо сэкономить на налогах при оформлении лизинга, но об этом мы расскажем ниже.
Кому подходит лизинг
В первую очередь – тем, кто платит налоги путем вычета расходов из доходов, то есть ОСН и УСН 15%. Кроме того, дополнительно сэкономят те, кто платит НДС, то есть ОСН, УСН и ЕСХН. Наконец, лизинг подходит всем, кто хочет пополнить основные средства имуществом с минимальным риском и максимальной выгодой, не выводя финансы из оборота. Поэтому лизинг так популярен – под вышеизложенное описание попадает большинство бизнесов.
Виды лизинга
Всего есть 3 вида:
- Финансовый. Вы берете имущество в лизинг, срок лизинга совпадает со сроком эксплуатации имущества, весь этот срок вы постепенно выплачиваете стоимость имущества + комиссию, которая в этой сфере называется удорожанием. В конце срока вы выкупаете его по остаточной стоимости (если иное не прописано в договоре) и избавляетесь от «отработавшего» имущества. Очень похоже на кредит, только дешевле.
- Операционный. Еще называют оперативным. Вы берете имущество в лизинг, но срок лизинга – меньше, чем срок эксплуатации. После того, как договор закончился, вы решаете, что делать дальше – продлевать договор и выкупать имущество дальше или не продлевать договор и возвращать имущество лизингодателю. Стоит операционный лизинг дороже финансового, но вы можете без дополнительной комиссии избавиться от имущества, которое стало ненужным.
- Возвратный. Технически это все еще лизинг, по факту же это – кредит под залог имущества. У вас есть какое-то имущество, вы идете в лизинговую компанию, продаете им свое имущество и тут же выкупаете его в лизинг. По итогу вы единоразово получаете крупную сумму, после чего постепенно ее выплачиваете с процентами. При этом вы все еще уменьшаете налогооблагаемую базу за счет выплат по лизингу, можете договориться на «кредит» на своих условиях и можете сдать в возвратный лизинг такое имущество, которое не примет банк – в общем, возвратный лизинг по многим параметрам обгоняет банковский кредит под залог.
Преимущества и недостатки лизинга
Общие преимущества мы уже перечисляли выше: вы получаете имущество в кредит с меньшими проверками, меньшими рисками и на своих условиях. Но есть еще одно важное преимущество: брать имущество в лизинг – дешевле, чем брать его в кредит. Все дело в налогах и НДС.
С НДС все просто – лизинговые компании закладывают 20% НДС в цену услуги, поэтому если вы тоже платите НДС – вы можете вычесть уплаченный НДС из того, который вы платите сами. Что же касается налогов – платежи по лизингу засчитываются как расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. В том числе и авансовый платеж (а вот выкупной платеж не учитывается). Такую преференцию вы не получите ни при покупке за свои средства, ни при покупке в кредит. Да, вы сможете уменьшать налогооблагаемую базу за счет амортизации, но ее еще надо правильно рассчитать, присвоить правильную категорию и далее и далее – налоговый и бухгалтерский учет будут раздуваться с каждой покупкой. С лизингом все проще – внесли платеж в расходы и уменьшили базу.
Часто возникает путаница с платежами по лизингу и амортизацией – некоторым кажется, что можно легально обмануть налоговую с помощью ускоренной (до х3) амортизации и получить огромные вычеты. Это – не так, приведем несколько фактов, вносящих ясность:
- Согласно НК, амортизация полностью включается в расходы при расчете налога на прибыль.
- Если сумма амортизации по конкретному имуществу в данном месяце оказалась меньше, чем платеж по лизингу – разницу можно дописать в прочие расходы.
- Если сумма амортизации по конкретному имуществу в данном месяце оказалась больше, чем платеж по лизингу – в расходы по амортизации можно дописать только ту сумму, которая не превышает платеж по лизингу.
То есть вы в любом случае впишете в расходы всю сумму платежа, не больше и не меньше: меньше – невыгодно, больше – нельзя. И ускоренная до х3 амортизация вам не поможет, потому что платеж по лизингу – это потолок, который можно вписать.
Что касается других налогов – из важный есть еще налог на имущество и транспортный налог. Налог на имущество вы не платите, потому что собственником является лизингодатель. Транспортный налог платит тот, кто вписан собственником в постоянном СТС (или временном СТС, если постоянного нет). Договором может выть определено, что вы являетесь собственником – тогда вам придется платить эти налоги. Но даже если по договору собственником будет являться лизингодатель, эти налоги будут включены в стоимость лизинга, так что вы выплатите их в любом случае.
Условия получения лизинга
У каждой компании – свои требования, но чаще всего рассматривают:
- Возраст бизнеса. Как минимум бизнес должен существовать 5 месяцев, обычно требуют от 6 до 12 месяцев.
- Прибыль в предыдущем финансовом отчете. Хоть какую-то прибыль требуют практически все.
- Отношение стоимости имущества к капиталу компании. Если имущество, которое бизнес хочет взять в лизинг, стоит больше, чем весь бизнес – вряд ли заявку одобрят.
- Репутацию. Проверяют судебный иски, долги, текущие кредиты/лизинги и так далее.
Если бизнес – молодой или не хочет получить лизинг без первоначального взноса, могут попросить предоставить поручителя.
Необходимые документы
Из учредительных:
- устав;
- протокол о назначении гендиректора;
- копии паспорта руководителя, учредителей, главбуха;
- свидетельство о постановке на налоговый учет.
Финансовые документы могут запросить самые разные, на усмотрение лизинговой компании. Часто просят:
- бухгалтерскую отчетность за последние периоды;
- декларации по налогу на прибыль;
- выписку бухгалтерского счета 51;
- список задолженностей;
- договоры аренды недвижимости;
- справку по открытым счетам.
Как выбрать лизинговую компанию
В первую очередь вам нужно узнать, дает ли конкретная компания то имущество, которое вам нужно – некоторые лизингодатели специализируются на одном виде имущества, например – на транспорте. В фильтрах на этой странице вы можете выставить конкретный тип имущества – различные виды транспорта, недвижимость, оборудование и так далее. Затем, когда список отфильтрован, вам нужно смотреть условия каждой компании – обращайте внимание на проценты, первоначальный платеж, особенности, срок и дополнительные бонусы (скидки, страховки и так далее). Когда вы все это проанализируете – у вас останется небольшой список подходящих лизинговых компаний. Все, отправляйте заявки и пробуйте выбить наиболее выгодные условия в разных компаниях – заявки отправляются бесплатно, разговор с менеджером вас тоже ни к чему не обязывает.