Мнение эксперта
Если вы хотите пользоваться лизингом для ИП на постоянной основе и при этом работаете на УСН, то вам имеет смысл рассмотреть переход на УСН 15% или вообще на ОСН (возможно, с расширением бизнеса как раз за счет лизинга). Проблема здесь – в том, что лизинг для ИП на УСН 6% будет не очень выгодным, так как вы не сможете воспользоваться ни вычетом 20% НДС, ни уменьшением налоговой базы за счет добавления лизинговых платежей в расходы. Лизинг для ИП все еще будет более выгодным, чем кредит, но вы не сможете выжать из него максимум доходности, если вы работаете по УСН 6%.
Что важно знать о лизинге для ИП
Можно ли выбрать срок лизинга?
Конечно. Если вы выбрали лизинговую компанию по нашему рейтингу, то вы гарантированно попадете на того лизингодателя, с которым можно будет обсудить любые условия – в том числе и срок. Обычно лизинг для ИП оформляют на срок от 6 месяцев до 7 лет, лучшие компании могут предложить срок до 10 лет.
Можно ли получить лизинг на подержанный автомобиль?
Да, без проблем. При этом вы сможете неплохо сэкономить, если захотите купить имущество, уже находящееся в собственности лизингодателя (то есть без привлечения стороннего дилера) – такая покупка сэкономит вам 7-15% от стоимости подержанного авто.
Можно ли досрочно закрыть лизинговый договор?
Да, договор в обязательном порядке включает в себя условия, при которых лизинг может быть досрочно закрыт как по обоюдному согласию сторон, так и в одностороннем порядке. Но брать стандартный финансовый лизинг (то есть лизинг с полным выкупом имущества) и досрочно закрывать его – не лучшая идея, потому что такое закрытие обычно сопровождается штрафами. Подумайте, при каких условиях вы можете досрочно закрыть лизинг, и отдельно обговорите с менеджером эти варианты. Например, если вы планируете попользоваться автомобилем 3 года, а затем вернуть его – вам лучше оформить операционный лизинг на 3 года, если вы рассматриваете возможность досрочно выкупить имущество через 2 года – попробуйте договориться на досрочный выкуп без штрафа. Общая идея: если вы заранее назовете менеджеру условия, при которых вы можете досрочно закрыть договор лизинга, менеджер сможет подобрать такие варианты, при которых вы досрочно закроете лизинговый договор с минимальными потерями (или вообще с бонусами от компании).
Можно ли дополнительно застраховать лизинговый объект?
Технически – можно, но это вам тоже нужно обсуждать с менеджером. Практически всегда имущество, передаваемое в лизинг, страхуется, причем страховать его может как лизингодатель, так и лизингополучатель. Если сначала лизинговая компания застрахует авто, а потом еще и вы его застрахуете – в самом простом случае вы потратите лишние деньги. Если вы скоординируетесь с менеджером, то вы сможете распределить страховку так, чтобы она покрывала все возможные риски, но при этом вы не переплачивали.
Особенности лизинга для ИП
По лизингу для ИП лизингодатели обычно выставляют более простые требования – у ИП меньше и запросов, и рисков. Если, например, крупная компания, не показавшая дохода в прошлой финансовой отчетности, запросит лизинг – ей, вполне вероятно, откажут; если же ИП с минимальными доходами запросит БУ авто в лизинг – высока вероятность, что ИП это авто получит.
Проблема лизинга для ИП – в налогах. Основная фишка лизинга – в вычете 20% НДС и зачислении лизингового платежа в расходы, что позволяет сэкономить до 40% от стоимости лизинга. ИП редко работают на ОСН, а если работают на УСН – то обычно выбирают выплату 6% от дохода, а не 15% от «доход-расход». УСН 6% не может получить выгоду ни от зачисления расходов, ни от НДС; УСН 15% не может получить выгоду от НДС. Получается, что для ИП с УСН 6% лизинг оказывается чуть более выгодным, чем банковский кредит. Поэтому рекомендуется перейти хотя бы на УСН 15%, если существенную часть ваших основных средств будет представлять лизинговое имущество.
Необходимые документы для оформления лизинга
Нужно предоставить паспорт, выписку из ЕГРИП, ОГРН/ИНН, КуДИР и декларации о выплаченных налогах, выписки из банка с оборотами по счетам.
Условия получения лизинга
Полностью зависит от лизингодателя и того, что вы берете в лизинг. Можно получить имущество на срок до 7 (редко – до 10) лет, с процентной ставкой от 6%, с первоначальным взносом от 0% до 50%. Суммы, как и конкретные условия, оговариваются индивидуально – оставьте заявку и обсудите их с менеджером выбранной лизинговой компании.
Требования к лизингополучателю
Конкретные требования, как и условия, во многом зависят от лизингодателя, но усредненно:
- Возраст получателя – от 21 года.
- Последние 3 месяца ИП фиксировал прибыль.
- Деятельность ведется более года (некоторые компании готовы рассмотреть возраст от полугода).
- ИП имеет адекватную платежеспособность.
Преимущества и недостатки лизинга для ИП
Основное преимущество – в том, что индивидуальному предпринимателю не придется выводить деньги на покупку имущества из оборота (зачастую их не так много, чтобы в принципе позволить себе такую покупку). Кроме того, ИП может получить довольно мягкие условия лизинга, поскольку запросы у ИП обычно небольшие.
Основной недостаток – ИП не могут получить всю прибыль от лизинга, поскольку не работают на ОСН. Меньше всего прибыли выходит при работе по УСН 6%. Поэтому есть смысл рассмотреть переход хотя бы на УСН 15%.