Возвратный лизинг
в Москве
Оставьте заявку и мы подберем лучшее предложение для вас
Мнение эксперта
Налоговая очень пристально смотрит на возвратный лизинг, потому что по его условиям на бумаге владение имуществом переходит к лизинговой компании, на практике же имущество вообще никуда не двигается, а выплаты налогов уменьшаются. Но есть и хорошая новость – до судов доходит редко, а если и доходит, то суд чаще признает возвратный лизинг законной практикой. Но все же лучше перестраховаться: а) оформляйте возвратный лизинг по всем правилам, если надо – наймите юриста, который подготовит всю документальную базу; б) чем выше рейтинг у лизингодателя – тем меньше шансов, что налоговая «прицепится», поэтому лучше оформлять возвратный лизинг у «лизинговых филиалов» лучших (крупнейших) банков.
Что такое возвратный лизинг
Сам по себе лизинг – это договор, по которому сторонняя компания (лизингодатель) покупает где-то какое-то имущество и передает вам в аренду за проценты с постепенным выкупом. Но если лизингодатель выкупает ваше имущество и тут же отдает его вам в аренду – такая покупка называется возвратным лизингом. Например, у вас на производстве стоит станок, который стоит 10 000 000 рублей. В какой-то момент вам захотелось расширить бизнес и купить новое оборудование, но денег на это нет. У вас есть 2 варианта:
- Взять новое оборудование в лизинг.
- Продать станок за 10 000 000 рублей в обратный лизинг, на вырученные деньги купить новое оборудование.
Во втором случае вы связываетесь с лизинговой компанией, она покупает у вас станок за 10 000 000 рублей, вы тут же берете у нее этот же станок в лизинг – и постепенно выплачиваете эти 10 000 000 рублей. Имущество как работало у вас на производстве, так и работает, но вы получили крупную сумму, которую можете на что-либо потратить. Бонусом вы получили налоговые вычеты по НДС и уменьшение налогооблагаемой базы.
В чём главная особенность возвратного лизинга
В том, что вы продаете и тут же берете в аренду свое же имущество (хотя юридически оно теперь не ваше).
Преимущества обратного лизинга
- Можно быстро получить большую сумму денег.
- Юридически имущество переходит к другому собственнику, но фактически ничего не меняется.
- Вы теперь избавлены от налога на имущество и можете получать вычеты по НДС и налогу на доход – в сумме выгода будет больше, чем раньше давала амортизация.
Недостатки возвратного лизинга
Первый недостаток – имущество все же не принадлежит вам теперь. Если вы просрочите платежи по лизингу, имущество заберут.
Второй недостаток – внимание налоговой. В России возвратный лизинг все еще рассматривают с некоторым подозрением – налоговая опасается, что через возвратный лизинг бизнес пытается платить меньше налогов. Поэтому возвратный лизинг лучше оформлять при участии грамотного юриста – такого может предоставить крупный лизингодатель.
Обратный лизинг или банковский кредит?
Во-первых, иногда выбор даже не стоит – банки одобряют кредиты не очень охотно и под большие проценты, в то время как возвратный лизинг можно оформить на любое имущество из основного капитала и в любой лизинговой компании. Во-вторых, возвратный лизинг выходит более выгодным, чем кредит, за счет ускоренной амортизации и вычетов по НДС. Так что возвратный лизинг более предпочтителен, если у вас есть что в него сдать.
Схемы возвратного лизинга
Детали могут различаться, но в основной схеме возвратного лизинга участвуют 2 лица: лизингодатель (покупатель вашего имущества) и лизингополучатель (вы). Вы подаете заявку на возвратный лизинг, обговариваете с менеджером детали, к вам приезжают для оценки имущества, если все хорошо – одновременно заключаются 2 договора, купли-продажи имущества (от вас к лизингодателю) и лизинга (от лизингодателя к вам). После этого вам перечисляют деньги, вы платите лизинг.
Возвратный лизинг для физических лиц
На данный момент для физлиц доступен только возвратный лизинг авто – вы продаете лизинговой компании свой транспорт, получаете за него деньги, постепенно их выплачиваете. В принципе схема похожа на кредит под залог авто, но есть и свою плюсы – вы можете скинуть вопросы технического обслуживания, страховки и ремонта на лизингодателя, как и в «обычном» лизинге.