Как избежать штрафов за налоги и платежи: чек-лист для самозанятых в 2026 году

Основные штрафы для самозанятых граждан (режим налога на профессиональный доход) в 2026 году

Самозанятость является удобным налоговым режимом для подработки или удаленной работы: налог при работе с физическими лицами составляет 4%, а при работе с юридическими — 6%. Лимит по величине дохода составляет 2 400 000 рублей в год. Однако нарушения караются жестко — Федеральная налоговая служба мониторит поступления через приложение «Мой налог»: в нем отображаются чеки, доходы и сроки.

С 2026 года мораторий на проверки снят, поэтому контроль по этому режиму повышен.

Штраф за неуплату налога на профессиональный доход

Срок оплаты: до 28 числа следующего месяца. Уведомление о необходимости оплаты приходит в приложение «Мой налог». При нарушении этого срока начисляются пени: 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки. Начисление продолжится, пока вы не погасите долг.

Если оплата не поступает вовремя, налоговая направит уведомление, а затем — требование.

Как избежать штрафа:

• проверяйте уведомления ежедневно в приложении;
• настройте автоплатеж через систему быстрых платежей или банковскую карту;
• ведите учет всех доходов через «Мой налог».

Штраф за непредоставление чека

Чек обязателен при каждой оплате, даже если клиент его не просит. Штраф за его непредоставление составляет 20% от суммы сделки, а за повторное нарушение — 100%. Аннулирование чека грозит доначислением всего налога, а также штрафов в 20% сверху.

Пример из практики: фрилансер-копирайтер выдал чек на 10 тысяч рублей, клиент заплатил 15 тысяч рублей — штраф составил 1 000 рублей, или 20% от чека, поскольку Федеральная налоговая служба видит расхождение по банковским данным.

Как избежать штрафа:

• формируйте чек сразу после оплаты;
• сохраняйте скриншоты или ссылки на чеки три года;
• если в чеке допущена ошибка, отзовите чек, создайте корректный;
• следите, чтобы данные не расходились с суммой поступлений на счет.

ИП vs. самозанятость: инструкция по выбору налогового режима

Читать по теме

Штраф за превышение лимита дохода

Превышение лимита в 2 400 000 рублей приравнивается к потере статуса с даты превышения. Затем происходит доначисление налога на доходы физических лиц в размере 13–15%, а также начисление штрафа в размере 20% от невыплаченной суммы.

Как избежать штрафа:

• в приложении «Мой налог» регулярно проверяйте раздел «Доходы» и итог за год;
• если лимит вот-вот будет превышен, необходимо уведомить Федеральную налоговую службу и перейти на упрощенную систему налогообложения;
• сохраняйте все выписки банка в случае возникновения споров.

Единое пособие для самозанятых в 2026 году: сколько надо зарабатывать и как подтвердить доход

Читать по теме

Другие риски для самозанятых граждан

• Подмена трудовых отношений с юридическим лицом. Если самозанятость маскирует классические трудовые отношения, штраф заказчику может составить до 100 тысяч рублей, а самозанятому — доначисление страховых взносов в размере 30%.
• Ведение запрещенных видов деятельности на режиме самозанятости — перепродажа, торговля подакцизными товарами. Это грозит лишением статуса, а также штрафом в 20%.
• Несвоевременная регистрация самозанятости. За это предусмотрен штраф в размере 10 тысяч рублей за нарушение сроков постановки на учет в ИФНС. Если доходы при этом систематические, есть риск получить штраф в 10% от полученной суммы, минимум 40 тысяч рублей.

Как правильно зарегистрироваться блогеру: пошаговая инструкция и 3 громких урока

Читать по теме

Таблица штрафов для самозанятых граждан

Важное кратко

• Налоговые нарушения по режиму самозанятости караются жестко — Федеральная налоговая служба мониторит поступления через приложение «Мой налог»: в нем отображаются чеки, доходы и сроки.
• Штрафы могут доходить до 100% от суммы платежа, неправильно отраженного в отчетности.
• Чтобы не допустить просрочки, важно регулярно мониторить приложение «Мой налог».

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!