Накопления
Деньги
Недвижимость
Авто
Жизнь
Бизнес и работа
С начала 2024 года в России можно открыть только индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа. Разобрались‚ как можно обменять на него уже действующий ИИС и что для этого сделать.
Редактор по инвестициям
В чём отличия между разными ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый вид брокерского счёта, который позволяет обычным людям торговать на бирже, инвестировать свои деньги и пользоваться налоговыми льготами.
До 1 января 2024 года в России можно было открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) на три года двух типов в зависимости от налогового режима:
ИИС-1, или типа А, — с возвратом 13% с внесённых средств через налоговый вычет, если его владелец оплачивает НДС. При этом сумма вычета была ограничена 52 тысячами ₽ в год.
ИИС-2, или типа Б, — с освобождением от уплаты налога на прибыль, за исключением купонных выплат и дивидендов, при закрытии счёта. Это значит, что при выводе средств со счёта инвестор не должен был платить налоги. Этот вариант больше подходил тем, кто не платил НДФЛ и не мог воспользоваться вычетом первого типа.
С 1 января 2024 года можно открыть только так называемый ИИС-3.
💶
С 2024 по 2026 год срок пользования счётом составит пять лет, а затем будет постепенно увеличиваться, пока не достигнет 10 лет в 2031 году. Во время этого срока нельзя вывести деньги без потери налоговой льготы. Исключение составляют экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение.
ИИС-3 фактически объединяет в себе две льготы предыдущих инвестиционных счетов.
Во-первых, инвестор может получить вычет на сумму 52 тысячи ₽, если платит НДФЛ. Во-вторых, инвестиционный доход в размере до 30 миллионов ₽ за весь период освобождается от НДФЛ.
При переходе на новый тип индивидуального инвестиционного счёта можно зачесть срок владения «старым» ИИС, но не больше трёх лет. При этом возможности нового ИИС — налоговые льготы, вычеты — начинают действовать сразу после переоформления.
💼
Как обменять старый ИИС на новый
«В БКС трансформация старых ИИС в ИИС-3 уже доступна. Пока это можно сделать через чат-поддержки или в офисе. Но уже в следующем квартале мы планируем полностью реализовать онлайн-процесс. Клиенты смогут трансформировать ИИС одной кнопкой в приложении»,
— говорит руководитель по развитию ИИС «БКС Мир инвестиций» Владислав Бабиев.
Помимо заявления брокеру на трансформацию, ещё необходимо подать заявление в налоговую.
ФНС пока не внедрила процесс на своей стороне, он должен заработать до конца 2024 года.
Пока неясно, будет подавать заявление сам клиент или за него информацию в ФНС сможет передать налоговый агент. По словам Владислава Бабиева, можно не беспокоиться и уже сейчас конвертировать счета в новый тип. ИИС всё равно будет считаться трансформированным с 1 января того года, в котором подано заявление в налоговую, то есть с 1 января 2024 года.
✏️
«Уже сейчас мы наблюдаем крайне высокий спрос на трансформацию ИИС со стороны клиентов. Инвесторы видят для себя большой потенциал в обновлённом инструменте», — говорит Владислав Бабиев. По его словам, возможность получения сразу двух типов вычетов и безлимитное пополнение счёта делают новый ИИС значительно более привлекательным по сравнению с предшественником.