Налоговый вычет по ипотеке — как получить, имущественный и за проценты по ипотеке, необходимые документы, инструкция

Если человек купил квартиру или дом в ипотеку, он может вернуть часть уплаченных денег благодаря налоговому вычету.

Налоговый вычет по ипотеке — это возможность получить обратно часть налога на доходы (НДФЛ), который удерживают с зарплаты. Этот возврат доступен резидентам России, которые официально работают и платят налог на доходы. Если человек — не резидент РФ (проживает в стране менее 183 дней в году), не трудоустроен, получает зарплату «в конверте» или, например, самозанятый, воспользоваться вычетом он не сможет.

Налоговые вычеты по ипотеке — два вида

Существует два вида налоговых вычетов, связанных с приобретением недвижимости.

Первый тип налоговых вычетов — за покупку или строительство недвижимости.

Государство компенсирует НДФЛ от стоимости приобретённого жилья как в ипотеку, так и без неё. Есть ограничение: максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 миллиона ₽. Это значит, что, даже если квартира стоит дороже, вернуть получится не более 260 тысяч ₽ (при НДФЛ 13%). Например, если стоимость жилья составляет 1,5 миллиона ₽, то возврат составит 195 тысяч ₽ (когда человек платит НДФЛ по ставке 13%). Право на этот вычет можно использовать несколько раз в жизни — но только в пределах лимита.

Этот имущественный вычет предоставляется не только при покупке готового жилья, но и при строительстве дома или приобретении квартиры в новостройке на этапе строительства. В последнем случае важно подписать договор долевого участия, а после завершения строительства — получить свидетельство о праве собственности.

Если недвижимость приобретается в совместную собственность супругов, каждый из них может рассчитывать на получение имущественных вычетов в размере 2 миллионов ₽. Но только в случае, если их доходы позволяют получить такую сумму возврата.

Накопить на взнос по ипотеке поможет вклад.

Подобрать вклад с подходящими условиями можно на витрине Сравни или в приложении.

Подобрать вклад

Второй тип вычета по ипотеке — за уплаченные проценты.

Этот вычет также рассчитывают по ставке НДФЛ. Но применяют не к стоимости жилья, а к процентам, которые человек платит банку за пользование кредитными деньгами. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, — 3 миллиона ₽ — при уплате 13% НДФЛ вернуть за проценты по ипотеке получится до 390 тысяч ₽.

Этот вид вычета доступен только тем, кто берёт ипотеку именно на жильё. Если заём оформлен на нежилую недвижимость, например коммерческое помещение или гараж, вернуть часть средств через налоговую инспекцию не получится.

Если заёмщик досрочно погасил ипотеку, но не оформил возврат процентов, он всё равно имеет право получить этот вычет за последние три года. Заявить о вычете можно в любое время. Например, квартиру взяли в ипотеку в 2015 году, а на налоговый вычет заявили спустя 10 лет — в 2025 году. Тогда можно вернуть вычеты за 2024, 2023 и 2022 годы.

Больше текстов о том, как управлять своими деньгами, можно найти в телеграм-канале журнала Сравни.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Максимальная сумма процентов, с которых можно получить возврат налога, — 3 миллиона ₽. С 2025 года в России действует новая пятиступенчатая система ставок НДФЛ от 13% до 22%, где ставка увеличивается с ростом дохода.

Как будет работать прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

Читать по теме

Сколько именно денег вернут заёмщику за проценты по ипотеке, зависит от ставки НДФЛ, по которой он платит налог:

13% — до 390 тысяч ₽;

15% — до 450 тысяч ₽;

18% — до 540 тысяч ₽;

20% — до 600 тысяч ₽;

22% — до 660 тысяч ₽.

Получить всю сумму вычета сразу не выйдет — есть два ограничения для оформления вычетов.

Государство вернёт не больше, чем человек заплатил НДФЛ за год. Например, он зарабатывает 120 тысяч ₽ в месяц и платит 15 600 ₽ НДФЛ. За год налог составит 187 200 ₽ — это и есть максимум, который можно вернуть по итогам года.

Вычет можно получить только с той суммы процентов, которую заёмщик реально выплатил банку. Например, за весь срок ипотеки проценты составят 3 миллиона ₽, но за прошлый год он выплатил только 250 тысяч ₽. Вернуть можно 32 500 ₽ (250 000 ₽ × 13%), а остальную часть — в следующие годы.

Если жильё куплено в браке, оформить возврат налогов могут оба супруга, если они созаёмщики. Например, семья заплатила 6 миллионов ₽ процентов по ипотеке, а у каждого супруга ставка НДФЛ 22%. В таком случае они могут вернуть до 1 320 000 ₽ на двоих.

Чтобы оформить налоговый вычет за проценты по ипотеке, нужно подать заявление и документы в налоговую инспекцию. Есть два способа получить возврат: через налоговую службу или через работодателя.

Через налоговую инспекцию

В этом случае необходимо собрать пакет документов и подать их в Федеральную налоговую службу (ФНС). Сделать это можно лично или через многофункциональный центр (МФЦ). Налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего ещё в течение одного месяца переводит деньги на банковский счёт.

Онлайн через налоговую инспекцию по упрощённой схеме

С 2021 года россияне могут получать налоговый вычет без заполнения декларации 3-НДФЛ и загрузки множества документов. Достаточно подать заявление с банковскими реквизитами в личном кабинете ФНС — система сама проверит данные, обратившись в банк или другие источники. Если нет ошибок, проверка официально займёт один месяц, а на практике составит около 10 дней. В некоторых случаях налоговая может продлить проверку, уведомив об этом через личный кабинет.

Через работодателя

В этом случае налоговый вычет предоставляют в виде освобождения от удержания НДФЛ с зарплаты. Это значит, что работодатель перестаёт удерживать налог с доходов, пока его сотрудник не получит всю положенную сумму вычета. Для этого нужно сначала подтвердить право на вычет в налоговой инспекции, а затем принести работодателю уведомление из ФНС.

При подаче документов через налоговую деньги приходят разовым платежом, а через работодателя — небольшими суммами каждый месяц. Какой вариант выбрать, зависит от личных предпочтений. Если нужен быстрый возврат, лучше подать документы через работодателя, так как получать вычет можно уже в текущем году. При подаче документов через ФНС (неважно, по упрощённой системе или нет) вычет в текущем году можно получить только за предыдущий год.

Документы можно подавать каждый год, пока не будет возвращена вся сумма вычета. Например, если сумма процентов по ипотеке составила 3 миллиона ₽, но удержанного НДФЛ за год хватило только на возврат 100 тысяч ₽, остаток можно будет вернуть в следующие годы.

Если жильё куплено в совместную собственность, вычет может получить каждый из собственников пропорционально своей доле. Например, если квартира оформлена на супруга и супругу, то каждый может вернуть налог с половины суммы процентов.

Что потребуется — необходимые документы для вычета по ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, нужно подготовить пакет документов. Их можно подать в налоговую инспекцию лично, через МФЦ или загрузить в личном кабинете на сайте ФНС (если потребуется).

Основные документы:

ИНН (при подаче через личный кабинет ФНС он не нужен, так как данные уже есть в системе).

Паспорт (копия первой страницы).

Декларация 3-НДФЛ. Это основной документ, в котором указываются доходы, удержанный налог и сумма к возврату. Заполняется самостоятельно или с помощью налогового консультанта

Справка 2-НДФЛ. Её можно получить у работодателя — она подтверждает сумму заработка и удержанного НДФЛ.

Кредитный договор с банком.

График платежей по ипотеке.

Справка из банка о сумме выплаченных процентов за конкретный год. Её можно запросить в отделении банка или скачать в мобильном приложении (если банк предоставляет такую возможность).

Договор купли-продажи или долевого участия. Он подтверждает, что жильё действительно было приобретено в ипотеку.

Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Если оформлять налоговый вычет через работодателя, дополнительно потребуется заявление в ФНС о подтверждении права на вычет.

Скачать его можно с сайта ФНС. После его рассмотрения ФНС выдаст уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию по месту работы.

После подачи документов налоговая может проверять их в течение трёх месяцев, но на практике проверка обычно проходит быстрее — примерно в течение одного месяца.

Если всё заполнено верно, деньги поступят на указанный в документах банковский счёт в течение 30 дней после завершения проверки. При подаче документов через работодателя НДФЛ перестают удерживать со следующего месяца после одобрения вычета.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ) после покупки жилья. Государство компенсирует выплаченный налог от стоимости недвижимости, но не более чем с 2 миллионов ₽.

Этот вычет доступен не только при покупке готовой квартиры, но и при строительстве дома, покупке жилья в новостройке на этапе строительства, а также при приобретении доли в квартире. Главные условия — жильё находится в России и куплено за счёт собственных средств или ипотечного кредита. Если использовать, например, материнский капитал, вычет получить нельзя.

Сколько именно денег вернут, зависит от ставки НДФЛ:

13% — до 260 тысяч ₽;

15% — до 300 тысяч ₽;

18% — до 360 тысяч ₽;

20% — до 400 тысяч ₽;

22% — до 440 тысяч ₽.

Как и с вычетом за проценты по ипотеке, тут есть два ограничения.

Вычет можно получить только с той суммы процентов, которую реально заплатили за покупку квартиры в этом году. Например, квартира стоит 2 миллиона ₽. Если ставка НДФЛ — 13%, вернут 260 тысяч ₽, но не сразу, а в пределах уплаченного за год налога. Предположим, годовой доход до налогообложения — 720 тысяч ₽, а уплаченный НДФЛ за год — 93 600 ₽ (13% от 720 тысяч ₽). В этом случае можно вернуть 93 600 ₽ из максимального вычета в 260 тысяч ₽, а остаток в 166 400 ₽ переносят на следующие годы.

Если жильё куплено в браке, вычет могут оформить оба супруга, которые раньше не использовали это право. Например, супруги купили квартиру за 4 миллиона ₽, и у обоих ставка НДФЛ 22%. В таком случае они могут вернуть до 880 тысяч ₽ на двоих.

Имущественный вычет можно использовать несколько раз в жизни — но только в пределах лимита. Если сумма покупки меньше 2 миллионов ₽, то оставшуюся часть лимита можно использовать при следующей покупке недвижимости. Например, если человек купил квартиру за 1,2 миллиона ₽ и получил вычет в размере 156 тысяч ₽ (13% от 1,2 миллиона ₽), то у него остаётся 800 тысяч ₽, которые можно использовать для вычета при следующей покупке.

Как получить имущественный налоговый вычет

Для получения имущественного вычета нужно самому обратиться в налоговую инспекцию, воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС или оформить возврат через работодателя.

Через налоговую инспекцию. Этот способ удобен тем, что вся сумма поступает на банковский счёт разовым платежом. Нужно подать декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие покупку жилья. После проверки документов (она занимает до трёх месяцев) деньги переводятся на указанный счёт в течение 30 дней. Получить вычет можно только в следующем после уплаты налогов году, в текущем — нельзя.

Онлайн через налоговую инспекцию по упрощённой схеме. На сайте ФНС можно подать заявление по упрощённой схеме. В личном кабинете автоматически появится предзаполненное заявление — там уже указаны данные из декларации и других документов, которые есть у налоговой. Останется только подписать его электронной подписью и отправить.

Через работодателя. В этом случае налоговая инспекция выдаёт уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию по месту работы. После этого НДФЛ перестают удерживать из зарплаты, пока вся сумма вычета не будет возвращена. Это удобно тем, кто не хочет ждать возврата от налоговой за предыдущий год, а предпочитает получать больше денег в течение текущего года.

Если сумма налога, уплаченного за год, меньше положенного вычета, остаток переносят на следующие годы. Например, если официальный доход составляет 500 тысяч ₽ в год, то удержанный налог (13%) равен 65 тысячам ₽. При вычете в 260 тысяч ₽ сумма вычета будет исчерпана в течение четырёх лет.

Что потребуется — необходимые документы для оформления имущественного вычета

Чтобы оформить имущественный вычет, нужны следующие документы:

ИНН (если подавать документы через личный кабинет ФНС, он не нужен).

Паспорт (копия первой страницы).

Декларация 3-НДФЛ. В ней указывают доходы, удержанный налог и сумму к возврату.

Справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая доходы и уплаченные налоги.

Договор купли-продажи или долевого участия (ДКП или ДДУ).

Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.

Платёжные документы: расписки, квитанции, банковские выписки, подтверждающие оплату.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета по ипотеке

При самостоятельном оформлении без упрощённой системы

Собрать документы

Убедиться, что есть все необходимые документы, подтверждающие покупку жилья и оплату.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Это можно сделать самостоятельно в личном кабинете ФНС по видеоинструкции.

Получить справку 2-НДФЛ

Её выдают в бухгалтерии по месту работы.

Подать документы в налоговую

Можно сделать это тремя способами:

лично через отделение ФНС;
через МФЦ;
в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Ожидать проверку

Налоговая может проверять документы в течение трёх месяцев, но на практике это обычно происходит быстрее — примерно за один месяц.

Получить деньги

Если всё в порядке, средства переводят на банковский счёт в течение 30 дней.

При оформлении через работодателя

Подать документы в налоговую службу и получить уведомление о праве на вычет.
Передать уведомление от ФНС в бухгалтерию по месту работы.
С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет полностью возвращена.

Возможные проблемы с имущественным вычетом и пути их решения

Ошибка в декларации. Если налоговая обнаружит ошибку, она пришлёт в личный кабинет уведомление о необходимости исправлений. Решение — внимательно проверять данные перед подачей или использовать автоматические сервисы для заполнения 3-НДФЛ.

Отсутствие платёжных документов. Если человек заплатил за квартиру наличными, но не сохранил расписки или банковские выписки, налоговая может отказать в вычете. Решение — всегда сохранять все документы о переводе денег.

Покупка квартиры у родственников. Если человек купил жильё у родителей, супруга или детей, вычет не предоставляют. Решение — учитывать этот нюанс при покупке.

Недостаточный доход для получения вычета. Если доход низкий и уплаченный НДФЛ не покрывает всю сумму вычета, остаток переносят на следующие годы. Решение — подавать документы ежегодно, пока вся сумма не будет возвращена.

Задержка выплаты. Иногда налоговая затягивает процесс проверки документов или перевода денег. Решение — уточнять статус заявления в личном кабинете ФНС или по телефону бесплатной горячей линии 8 (800) 222-22-22.

Вопросы и ответы о налоговом вычете по ипотеке

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке?

Налоговый вычет по ипотеке могут оформить резиденты РФ, которые официально работают и платят НДФЛ. Самозанятые, не работающие и получающие зарплату «в конверте» воспользоваться вычетом не могут.

Какие виды налогового вычета по ипотеке существуют?

Есть два вида имущественных вычетов: за покупку недвижимости и за уплаченные проценты по ипотеке.

Как можно оформить налоговый вычет?

Оформить вычет можно через налоговую инспекцию или работодателя. В первом случае деньги возвращаются на банковский счёт разовым платежом, во втором — уменьшается НДФЛ с зарплаты, пока не будет компенсирована вся сумма.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Понадобятся паспорт, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, кредитный договор, график платежей, справка из банка о выплаченных процентах, договор купли-продажи или долевого участия, выписка из ЕГРН.

В какие сроки возвращают налоговый вычет?

Налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги перечисляют в течение 30 дней. Если оформлять через работодателя, вычет применяется к текущей зарплате и растягивается на несколько месяцев.

Выводы

Налоговый вычет по ипотеке позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке жилья и выплате процентов по кредиту.

Существует два вида вычетов: имущественный и за проценты по ипотеке.

Вычеты доступны только официально работающим резидентам РФ, с чьей зарплаты удерживается НДФЛ.

Оформить возврат налога можно через налоговую инспекцию или работодателя, выбрав удобный способ получения денег.

Для получения вычета необходимы документы, включая декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и договор на жильё или кредит.

Если налог к возврату превышает уплаченный за год НДФЛ, остаток можно получать в последующие годы.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке в 2025 году