logo
Ещё
6 февраля
4 381
Как оформить налоговый вычет за обучение в 2024 году

Как оформить налоговый вычет за обучение в 2024 году

Россияне, получающие платное образование, могут получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег. При этом речь идёт не только о вузах, но и о платных детсадах и автошколах. 

avatar
редактор по инвестициям

За какую учёбу можно получить вычет

Если вы платили за своё обучение или образование ребёнка в 2023 году, то в 2024 году можете вернуть часть потраченных денег.

Деньги можно вернуть за оплату:

  • детского сада;
  • школы;
  • вуза;
  • курсов повышения квалификации;
  • языковых курсов, автошкол и так далее.

Важно

Чтобы у учреждения была государственная лицензия, дающая право на образовательную деятельность. Эта организация может быть государственной или частной.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет может запросить:

  • Сам учащийся, получающий образование в любой форме: очной, вечерней, заочной или какой-то либо другой.
  • Родитель, брат или сестра учащегося, если он учится очно и не старше 24 лет.
  • Опекун ребёнка в возрасте до 18 лет, если он учится очно.
  • Супруг учащегося или учащейся в случае очного образования.

Деньги вернут только тем, кто платил налоги с дохода по ставке 13%. То есть самозанятые или индивидуальные предприниматели, которые платили налог по другим ставкам, не смогут получить налоговый вычет. Если у человека не было дохода, с которого он платил налоги, то за обучение деньги также не вернут.

Сколько денег можно получить

  • 110 000 ₽ в год — максимальная сумма на каждого ребёнка. При этом учитываются запросы от обоих родителей — подать возмещение на одного ребёнка от имени одного родителя, а на второго — от другого не получится.
  • 120 000 ₽ в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры.

Если образование стоило 120 000 ₽ в год, то учащийся может вернуть 13% от этой суммы, или 15 600 ₽. При этом выгоднее оплачивать учёбу не сразу, а каждый год — в таком случае сумма будет считаться заново. Иначе вернуть деньги получится только однократно.

Важно помнить, что заявление на вычет подаётся на следующий год после оплаты обучения. Если человек подаёт документы на какой-то другой налоговый вычет, например за лечение, то он также учитывается в этой сумме.

Какие нужно предоставить документы

Начиная с 1 января 2024 года необходимо предоставить только один документ — справку об оплате образовательных услуг, выданную учебным заведением. Её не нужно предоставлять, если образовательное учреждение само отправило информацию об оплате в налоговую службу.

Как получить вычет

Способ №1: через работодателя

В отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС необходимо запросить уведомление о праве на вычет. Это делается для того, чтобы налоговики подтвердили, что человек имеет на него право, — для этого они должны удостовериться, что человек платил НДФЛ по ставке 13%. Самозанятые или индивидуальные предприниматели, которые платят его по другим ставкам, претендовать на налоговый вычет не могут.

Для получения уведомления в налоговую надо предоставить справку по форме ФНС, выданную в образовательном учреждении. Заявление рассматривается в течение 30 дней. После этого бумагу о праве на налоговый вычет можно загрузить из личного кабинета плательщика с сайта ФНС. Если личного кабинета у человека нет, уведомление о праве на вычет придёт почтой.

Этот документ вместе со справкой об оплате обучения нужно отнести в бухгалтерию по месту работы. После этого работодатель пересчитает сумму НДФЛ и со следующего месяца будет удерживать меньше налогов. При этом сумма возвращается постепенно, но следить за выплатами не нужно — работодатель всё сделает автоматически. То есть работодатель не будет удерживать налог в сумме налогового вычета — работник будет получать зарплату больше, пока работодатель не вернёт весь налоговый вычет.

Способ №2: через налоговую службу

Для этого нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, которая доступна в личном кабинете на сайте ФНС. Если форма заполняется до 25 февраля, необходимо самостоятельно внести данные о доходах и уплаченных налогах в предыдущем календарном году. Для этого потребуется запросить справку о доходах у работодателя.

Если заполнять после 25 февраля, то данные будут уже доступны в личном кабинете на сайте ФНС и получать дополнительно справку не нужно.

К форме 3-НДФЛ необходимо приложить один документ — справку об оплате образования.

Эти два документа необходимо отнести в своё отделение ФНС или загрузить в личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться в кабинете можно через логин и пароль от сайта «Госуслуги». Формально у налоговой службы будет три месяца на проверку документов и месяц — на отправку денег. На практике это может занять меньше времени.

Как получить вычет упрощённым способом

С 1 января 2024 года налоговый вычет на обучение можно оформить по упрощённой схеме. Это связано с тем, что ФНС получает данные по оплате образования от учебных заведений и банков, подключившихся к системе обмена данными. К системе уже подключились основные крупнейшие банки в стране, в том числе Альфа-Банк, Сбербанк, Тинькофф Банк, ПСБ и многие другие. Найти свой банк можно в списке на сайте ФНС.

Если банк или учебное заведение передадут ФНС данные по оплате обучения, то в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой появится уже предзаполненное заявление о получении вычета. Ничего дополнительно предоставлять не нужно, достаточно только его утвердить. Уведомление о таком заявлении придёт на почту или мобильный телефон — в зависимости от того, какой предпочтительный способ связи указан в профиле на сайте.

Такие уведомления должны появиться в личном кабинете не позднее 20 марта, если данные поступят в ФНС до 25 февраля 2024 года. Если данные появятся у налоговиков позднее, то на их обработку потребуется до 20 дней.

Налоговая обещает вернуть деньги в течение 10 дней, но максимум может потребоваться до 30 дней.