Как работает новый налоговый вычет для семей с детьми

Некоторые семьи минимум с двумя детьми смогут вернуть часть НДФЛ — фактически получить тринадцатую зарплату. Рассказываем‚ в каких случаях получится это сделать.

Какая новая налоговая льгота положена семьям с детьми

По новому закону семьи с невысокими доходами смогут вернуть 7% из 13% уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ платят, в частности, все, кто официально работает.

Такой налоговый вычет будут возвращать раз в год единой выплатой. Льгота не начисляется автоматически — нужно будет подать заявление в СФР (Социальный фонд России).

Кто может получить новую налоговую выплату

Вот какие родители (усыновители, опекуны или попечители) могут получить налоговый вычет на детей:

✅

в семье два ребёнка или больше — они младше 18 лет, а если учатся на очной форме обучения, то младше 23 лет;
члены семьи — граждане РФ, постоянно проживающие в России;
родители работают официально и платят НДФЛ (работодатель сам уплачивает такой налог);
у родителя нет задолженности по алиментам (выплату получает каждый из родителей);
среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума на душу населения, установленную в субъекте РФ по месту жительства.

Посмотреть величину прожиточного минимума в своём регионе можно на сайте СФР по этой ссылке. Так, в Москве прожиточный минимум в 2024 году равен 22 662 ₽, в Московской области — 18 296 ₽, в Санкт-Петербурге — 16 535 ₽, а в Краснодарском крае — 14 835 ₽.

Значит, среднедушевой доход семьи в Москве должен быть меньше 33 993 ₽ в месяц (22 662×1,5), в Московской области — не выше 27 444 ₽, в Санкт-Петербурге — 24 802 ₽, а в Краснодарском крае — 22 252 ₽ в месяц.

Величину прожиточного минимума в своём регионе нужно будет проверять за тот год, который предшествует году подачи заявления на налоговый кешбэк. Если подать заявление в 2026 году, то прожиточный минимум нужно учитывать за 2025 год.

Чтобы рассчитать среднедушевой доход семьи, нужно:

сложить зарплату и другие доходы за год (например, от продажи машины);
поделить эту сумму доходов на 12 месяцев;
разделить получившееся число на количество членов семьи.

Например

У родителей зарплата в сумме равна 90 000 ₽, а в семье двое детей. Кроме того, семья продала старый автомобиль за 150 000 ₽. Считаем доход за год: (90 000×12) + 150 000. Получилось 1 230 000 ₽. Делим эту цифру на 12 месяцев и получаем средний доход за месяц: 102 500 ₽. Делим этот доход на четырёх членов семьи, получаем по 25 625 ₽ на каждого члена семьи. Если такая семья живёт в Москве, то налоговый вычет она получит, потому что 1,5 прожиточного минимума там равны 33 993 ₽. А в большинстве других регионов РФ, где прожиточный минимум на человека ниже, в выплате откажут.

При этом по закону в состав семьи при расчёте среднедушевого дохода не нужно включать:

❌

родителя, если его лишили родительских прав или ограничили в них;
лиц на полном государственном обеспечении (исключение — дети под опекой);
военнослужащих по призыву и тех, кто учится в военных организациях;
заключённых или арестованных;
лиц, находящихся на принудительном лечении по решению суда;
безвестно отсутствующих или объявленных умершими;
находящихся в розыске;
детей, которые уже состоят в официальном браке.

Власти при определении права на выплату будут также смотреть, какое имущество есть в семье. Подробности и точные виды доходов, которые будут учитываться в семье, появятся позже. Их можно будет уточнить в СФР при подаче заявления.

Как получить налоговый вычет семьям с детьми

Получить налоговый вычет можно будет за предыдущий год, в котором уплачивали НДФЛ. Из-за того, что закон новый, свой первый вычет семьи получат только в 2026 году — за налог, который заплатили в 2025 году.

Заявление на налоговый кешбэк за 2025 год можно будет подать с 1 июня по 1 октября 2026 года. Вот где примут такое заявление:

в любом МФЦ;
в любом территориальном органе СФР;
онлайн на Госуслугах.

Если право на выплату есть, то деньги придут на банковскую карту, указанную в заявлении.

Размер выплаты зависит от количества уплаченного НДФЛ в течение года. Если зарплата до вычета налогов равна 50 000 ₽, то после вычета налогов человек получает на руки 43 500 ₽. После подачи заявления вернётся по 3500 ₽ за каждый месяц работы, то есть 42 000 ₽ за год.