logo
16 ноября 2016
3 418
Обновлено 22 февраля 2017

Кэшбэк от налоговой: как получать вычеты на жильё, детей и лечение?

Общение с налоговыми органами – не самое приятное времяпрепровождение. Но если потратить усилия, то можно получить от государства до 650 тыс. рублей. Налоговый эксперт Сергей Цаболов рассказывает, как это сделать.

Сергей Цаболов, генеральный директор интернет-сервиса для возврата налогов «Налогия»

У всех из нас с зарплаты работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Но при определённых обстоятельствах государство готово вернуть деньги. Это называется налоговым вычетом. Подавать документы для получения вычета можно в любое время без привязки к налоговой декларационной кампании, главное, чтобы отчётный год уже закончился – например, подать документы и получить деньги за 2016 год можно будет не раньше 2017 года. Но нужно успеть сделать это в течение трёх лет: сейчас можно подать документы на вычет по налогам, удержанным за 2015, 2014, 2013 годы, а за 2012 год – уже нельзя.

Какие вычеты существуют?

1. Имущественный вычет

Сколько можно получить: до 650 тысяч рублей

Это самый большой вычет. Имущественный вычет делится на две составляющие: первую можно получить за строительство и покупку дома, квартиры и даже за ремонт, вторая часть даётся за выплаченные проценты по ипотеке.

За покупку и строительство жилья максимальный размер вычета ограничен суммой 2 млн рублей на одного человека. Только не надо путать сумму вычета и сумму возврата. Вычет – это сумма понесённых затрат, с которых человеку возвращаются уплаченные налоги. Так, если была куплена недвижимость за 2 млн рублей, то её владелец сможет вернуть 13% с этой суммы – 260 тыс. рублей. Если квартира стоила дороже, то всё равно вернут 260 тысяч, если меньше, скажем, 1,2 млн рублей, то к возврату начислят только 156 тыс. рублей.

Деньги человеку возвращаются в сумме удержанных с его зарплаты налогов за прошлый год. Поэтому, если за 2015 год налоги «съели» только 100 тыс. рублей с доходов, то ему вернут не более этих 100 тысяч, а оставшиеся 160 тысяч перенесут на следующий год. Правда, придётся ещё раз подавать документы.

Если квартира в совместной собственности, то каждый может оформить вычет. Раньше правила были хуже – до 2014 года лимит устанавливался на квартиру, сейчас – на каждого собственника на всю его жизнь. Если квартира находится в долевой собственности, каждый из собственников может воспользоваться вычетом в соответствии со своей долей в собственности, но не более 2 млн рублей. Семья, которая покупает квартиру за 4 млн рублей, может получить 520 тыс. рублей, даже в случае, когда формально квартира оформляется на одного из супругов. Это право, установленное Семейным кодексом, когда имущество, приобретенное в браке, признаётся совместно нажитым.

Оформить вычет можно и на несколько квартир, пока владелец не израсходует весь лимит в 2 млн рублей.

Срока давности здесь нет, можно подать документы на квартиру, которая была куплена и в 2005 году, но вернуть налоги можно только за последние три года (если их не хватит, чтобы выбрать весь лимит, то опять же часть суммы перенесётся на следующий год).

По ипотеке действует ограничение по вычету в размере 3 млн рублей, значит заёмщик может вернуть до 390 тыс. рублей. Платёж по ипотечному кредиту состоит из двух частей – возврата основной суммы долга и процентов за пользование займом. В нашем случае речь идёт только о процентах, при этом уже фактически выплаченных. Например, вы только оформили кредит, у вас есть на руках график платежей, в котором указаны запланированные проценты, но права на получение этого вычета у вас ещё нет. Когда же вы начнёте вносить платежи, с того момента и можно будет претендовать на вычет. Проценты по ипотеке платятся постепенно, так что и возврат налога с вычета будет производиться постепенно.

Индивидуальные предприниматели могут получать налоговые вычеты, только если находятся на общей системе налогообложения, на упрощённую систему вычеты не распространяются.

Если квартира покупается по договору долевого участия, то претендовать на вычет можно, когда владелец получит акт передачи квартиры. Пока нет акта, нет и права на вычет, даже если человек уже выплачивает ипотеку. В любой другой ситуации – строительство дома, покупка дома, покупка квартиры на вторичном рынке – нужна выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Оформить вычет можно напрямую в налоговой инспекции или через работодателя. Но в первом случае человек получает сумму сразу за прошедший год, а во втором – компания перестаёт до конца текущего календарного года удерживать с его зарплаты подоходный налог.

Для самостоятельного оформления через налоговую инспекцию потребуется:

  • написать заявление на возврат;
  • заполнить налоговую декларацию;
  • получить на работе справку 2-НДФЛ;
  • подготовить документы на собственность или акт передачи квартиры;
  • подготовить платёжные документы;
  • приложить кредитный договор, график платежей и справку от банка об уплаченных процентах.

Подать декларацию и получить вычет можно онлайн. У инспекции есть три месяца на проверку документов, и ещё один месяц на перечисление денег. Так что деньги поступят на счёт через четыре месяца после подачи документов.

Чтобы получить вычет на работе необходимо взять в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на вычет и передать его работодателю. С точки зрения бумажной волокиты этот вариант будет проще. Однако придётся дважды идти в налоговую – сначала заказать эту бумажку, а через месяц получить её. Сделать это онлайн пока нельзя.

2. Вычеты на детей

Сколько можно получить: до 18 тысяч рублей в год

Этот вычет действует на практике немного по-другому. Чаще всего его оформляют через работодателя. Размер вычета на первого ребёнка составляет 1400 рублей в месяц до достижения им совершеннолетия (значит к возврату будут начислены 182 рубля), на второго также, а на третьего и последующих детей – по 3000 рублей (к возврату 390 рублей). Право на вычет имеют оба родителя.

Суммы небольшие, но если в семье двое детей, то в год можно сэкономить 8 736 рублей, если трое – то уже 18 096 рублей.

Для получения вычета нужно всего-то принести в бухгалтерию заявление и документы на детей. И дальше сотрудник будет ежемесячно получать зарплату с учётом этого вычета. Однако вычет действует пока суммарный доход человека с начала года не превысит 350 тыс. рублей. По достижении этого рубежа выплаты прекращаются, но в следующем году ими будет можно воспользоваться вновь.

3. Социальные вычеты

Сколько можно получить: до 15,6 тысяч рублей в год (исключение составляют вычет по дорогостоящему лечению, на обучение детей и на благотворительность)

Это целая группа вычетов, в которую входят расходы налогоплательщика на обучение, лечение, накопительную часть трудовой пенсии, благотворительность, на взносы по договорам добровольного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

Социальный вычет ограничен суммой 120 тыс. рублей (к выплате – 15,6 тыс. рублей) в год, как по отдельности, так и в совокупности. Что это значит? Представим, что вы заплатили за своё образование в прошлом году 130 тыс. рублей и решили оформить вычет, вам вернут 15,6 тыс. рублей. Потом вспомнили, что в тот же период вы ещё прошли платный курс лечения стоимостью 70 тыс. рублей, и застраховали жизнь, заплатив 50 тыс. рублей, суммарные расходы составили 250 тыс. рублей, но учтётся только сумма в размере лимита – 120 тыс. рублей и вам вернут всё те же 15,6 тыс. рублей. Поэтому проще будет выбрать один вид расходов, по которому вам легче всего собрать документы, и оформить вычет только по нему. Исключением составляет вычет с расходов на благотворительность. Он ограничен 25% дохода человека.

Правом вычета можно пользоваться неограниченное количество раз, хоть каждый год.

Лечение и лекарства

Есть большой список, утверждённый правительством, куда входит большинство медицинских услуг и видов лечения, при оплате которых можно получить вычет. Как уже отмечалось, максимальный лимит составляет 120 тыс. рублей. Однако есть перечень дорогостоящего лечения, где лимитов нет. И если вы заплатили за операцию, например, 1,5 млн рублей, то вы сможете вернуть налоги со всей этой суммы. Но при нехватке фактически уплаченных налогов за отчётный период для получения всей причитающейся суммы остаток нельзя перенести на следующий год, как это было с имущественным вычетом, он «сгорает».

Чтобы избежать такой ситуации, стоит попробовать увеличить число плательщиков. Скажем, половину стоимости оплачиваете вы, а половину – ваш супруг. Тогда каждый из вас получит вычет.

Другой вариант – разбить платежи и, к примеру, оплатить часть лечения в ноябре-декабре, а оставшуюся сумму – в январе следующего года. Таким образом, платежи будут разделены по двум разным календарным годам и можно будет дважды обращаться за вычетом по одному и тому же лечению.

Вычет по расходам на обучение

По этой же причине не стоит оплачивать обучение одним платежом, лучше оплачивать каждый год отдельно. Но если есть риск существенного удорожания обучения в последующем, то возможно выгоднее будет всё же сделать предоплату.

Учиться сам налогоплательщик может очно или заочно, это может быть высшее, среднее профессиональное образование, повышение квалификации, краткосрочные курсы, хоть по вождению. Главное, чтобы это было учебное заведение с соответствующей лицензией, подтверждающей право на ведение образовательного процесса.

Если же речь идёт об образовании детей, то вычет можно получить за оплату очной формы обучения. И лимит здесь по вычету – 50 тыс. рублей на каждого ребёнка на обоих родителей (сумма к возврату – 6,5 тыс. рублей).

Вычет по взносам на добровольное страхование жизни

Вычет действует по долгосрочным договорам накопительного и инвестиционного страхования жизни – а это не менее 5 лет. Чтобы «обойти» ограничение по максимальному размеру вычета в 120 тыс. рублей, необходимо разбить страховые взносы по частям в пределах лимита. Но этот совет на деле мало, кому пригодится – в основном здесь и так фигурируют меньшие суммы.

Этот вычет введён с 2015 года, поэтому вернуть налог со страховых взносов, уплаченных до 2015 года не получится.

Для оформления социального вычета потребуются:

  • заявление на возврат;
  • налоговая декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор об оказании услуг с лечебным/образовательным учреждением, негосударственным пенсионным фондом, страховой компанией (если речь о дополнительных взносах на накопительную часть трудовой пенсии, то справка с работы о суммах дополнительных взносов, которые были перечислены компанией по поручению сотрудника);
  • платёжные документы (в случае с благотворительностью деньги должны быть направлены напрямую в организацию, а не в её фонд);
  • при предоставлении платных услуг родственникам налогоплательщика (ребёнку, родителю, супругу) требуются документы, подтверждающие родство.

4. Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

Сколько можно получить: до 52 тысяч рублей в год

Можно получить вычет с инвестиций. Но для этого нужно разместить средства в брокерской или управляющей компании на особом счету – ИИС. Для получения льготы договор на ведение ИИС должен быть заключён как минимум на 3 года. Если налогоплательщик расторгнет договор раньше срока, то он будет обязан вернуть обратно в бюджет возвращённый ему налог. 

Как это работает? Есть два вычета на выбор: вычет на прибыль или на взнос. К примеру, вы положили на счёт 100 тыс. рублей и обратились в налоговую инспекцию, которая вернула вам 13 тыс. рублей – это вычет на взнос. Лимит на вычет здесь составляет 400 тыс. рублей, можно возвращать ежегодно до 52 тыс. рублей (13% от 400 000 рублей) с каждого взноса. И это по сути делает его вторым по выгодности налоговым вычетом.

Другой вариант – освободить от уплаты налогов прибыль, полученную за весь период действия договора, но не менее трёх лет. Для получения вычета должны быть соблюдены несколько условий: ценные бумаги должны быть приобретены не ранее 1 января 2014 года и находится в собственности менее 3-х лет. Лимит вычета – 3 млн рублей, умноженные на срок владения ценными бумагами.

Сейчас в основном выбирают вычет на взнос – это такая «синица в руке». Вы можете 31 декабря положить 100 тыс. рублей не в банк, а на ИИС, и в январе уже подать документы и получить 13 тыс. рублей обратно, при этом ваши 100 тысяч остаются на счету и работают.

Если вы размещаете на счёте крупную сумму и планируете получить большой доход, то, возможно, выгоднее будет выбрать вычет на прибыль. Однако инвестиции могут в итоге не принести доходности, тогда вычет будет получать не с чего. Так что это риск, «журавль в небе».

Для оформления вычета по ИИС на взнос потребуются:

  • заявление на возврат;
  • налоговая декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка от брокера о зачислении взноса;
  • договор на брокерское обслуживание.

Вычет на прибыль оформляется через брокера, которому нужно предоставить справку о том, что вычет по взносам не использовался. Её можно получить в налоговой инспекции.

5. Вычет по операциям с ценными бумагами

Представим такую ситуацию: вы торгуете акциями и получаете прибыль, с которой должны будете заплатить налоги. Но если у вас в прошлом году были убытки, то можно заплатить налог не со всей прибыли, а только с разницы между доходами и расходами. Другими словами, можно уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму убытков. Если же брокер уже удержал налог с прибыли, то можно оформить возврат.

Это называется налоговым вычетом по переносу убытков по ценным бумагам. При этом убытки можно учитывать за последние 10 лет.

Для оформления вычета по ценным бумагам потребуются:

  • заявление на возврат;
  • налоговая декларация;
  • справка 2-НДФЛ от брокера, удержавшего налог;
  • справка об убытках (тоже от брокера).

6. Профессиональные вычеты

Нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели, специалисты, оказывающие услуги по договорам гражданско-правового характера и люди, получающие авторские вознаграждения, например, скульпторы, художники, писатели, изобретатели, композиторы могут получить вычет в размере понесённых ими расходов, а в некоторых случаях уменьшить налогооблагаемый доход на 20-40% (это зависит от вида полученного дохода).

Под понесёнными расходами подразумеваются затраты налогоплательщика, связанные с его деятельностью. Например, у индивидуальных предпринимателей учитываются расходы на закупку товара, оборудования, материалов, топлива, книг и пособий, оплату труда наёмных работников, коммунальные платежи, аренда, страховые взносы, другие налоги (транспортный, земельный и т.п.), госпошлина и другое. Для лиц, получающих авторские вознаграждения – это расходы, связанные с созданием, исполнением или иным использованием произведений науки, литературы и искусства, созданием научных трудов, изобретений, промышленных образцов. Во всех случаях речь идёт о расходах, которые по налоговому законодательству учитываются при налогообложении прибыли предприятий. Все расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены.

Как правило, это вычет для людей, самостоятельно отчитывающихся перед налоговой инспекцией. Поэтому им необходимо подать налоговую декларацию в период декларационной кампании – в первые четыре месяца года (до 30 апреля). К ней необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, на которые и оформляется вычет.

Читайте также: При страховании жизни будет проводиться вычет по НДФЛ

Ещё никто не оставил комментарий, вы можете быть первым

Войдите, чтобы оставить комментарий