Накопления
Деньги
Недвижимость
Авто
Жизнь
Бизнес и работа
Разобрались‚ на какие льготы и налоговые послабления могут претендовать россияне‚ покупающие акции и облигации на бирже.
Редактор по инвестициям
Какие льготы уже есть
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами
Льгота освобождает от НДФЛ доход от торговых операций по бумагам, торгующимся на бирже, а также паям открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ).
Доход, полученный от дивидендов по акциям и купонов по облигациям, при этом не учитывается — за него надо платить налог, рассказывает доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова Денис Перепелица. Для получения льготы, по его словам, бумаги должны быть куплены не ранее 1 января 2014 года, а инвестор должен непрерывно владеть ими не менее трёх полных лет.
✅ Например
В январе 2024 года человек купил акции «Газпрома». Если он решит их продать через три года — в январе 2027 года, — то в случае роста их стоимости ему не надо будет платить налог. Если он решит продать бумаги раньше этого времени, то придётся заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13% или 15% в зависимости от его уровня дохода. Если общий доход человека за год составляет менее 5 миллионов ₽, он платит налог по ставке 13% а если более этой суммы — то по ставке 15%.
При этом на льготу может претендовать только физическое лицо — налогоплательщик и налоговый резидент России.
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного сектора
Эта льгота позволяет частным лицам не платить НДФЛ, а компаниям — налог на прибыль, если они купили акции высокотехнологичных компаний и продали их с выгодой. То же самое касается покупки и погашения облигаций этих компаний.
Полный список бумаг можно найти на сайте Мосбиржи — в нём указаны 32 компании. В него, например, входят фармацевтическая компания «Фармсинтез» и один из лидеров по производству программного обеспечения «Диасофт».
Получить льготу можно по каждой из бумаг перечня без ограничений, но, как и в предыдущем случае, вычет не распространяется на дивиденды. Эта льгота также действует, если владеть акциями более одного полного года.
✅ Например
Если человек купил акции «Диасофта» в феврале 2024 года во время IPO компании, то в феврале 2025 года он сможет продать их без уплаты налогов.
Отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям
Минфин выпускает так называемые еврооблигации — это облигации в иностранной валюте. При этом доход российского инвестора при их продаже учитывается в рублях. Пересчитанный в рублях доход в случае продажи еврооблигаций раньше облагался налогом, даже если по итогу продажи инвестор получил убыток в долларах, но зато доход в рублях из-за выросшего курса ЦБ оказался положительным, объясняет Денис Перепелица. Теперь платить налоги с валютной переоценки облигаций не нужно.
✅ Например
Инвестор купил облигации на сумму $1000 при стоимости около 60 ₽ за доллар. На момент погашения облигации доллар стоил уже 90 ₽. В результате переоценка инвестиций в рублях составила: 90 000 — 60 000 = 30 000 ₽. Ранее надо было заплатить за это налог по ставке 13% или 15% в зависимости от общего уровня доходов инвестора — 3900 ₽ или 4500 ₽. Теперь этого делать не нужно.
Какие льготы дают ИИС
Индивидуальные инвестиционные счета — это такие счета, на которые жители страны могут покупать акции и облигации с налоговыми льготами. С начала 2024 года можно открыть только новый счёт третьего типа (ИИС-3). Более подробно о льготах при открытии ИИС-3 можно узнать из нашего материала «Что такое ИИС третьего типа и как они работают».
«Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) — самый оптимальный с точки зрения льгот инструмент, так как сочетает сразу несколько возможностей. Также он полезен не только инвестору, но и экономике, поскольку стимулирует приток средств на фондовый рынок и их долгосрочное удержание», — говорит аналитик ФГ «Финам» Юлия Афанасьева.
✅
Открывший такой счёт инвестор может получить налоговый вычет с суммы взносов до 400 тысяч ₽ в год. Эти деньги можно вернуть, если инвестор платил НДФЛ на своей основной работе в предыдущий год. Сумма вычета составит 52 тысячи ₽ или 60 тысяч ₽ в зависимости от ставки налогообложения (13% или 15%).
Другой тип льготы — это освобождение от налога при закрытии ИИС и продаже акций, если срок владения бумагами составлял не менее трёх лет.
Какие ещё могут быть льготы
В конце 2023 года Совет Федерации рекомендовал Центробанку и российскому правительству проработать новые налоговые стимулы для инвестиций на фондовом рынке. В частности, сенаторы предложили на пять лет освободить инвесторов, купивших акции в ходе первичных и вторичных размещений в течение месяца после размещения, от уплаты НДФЛ на полученные по бумагам дивиденды.
Также правительство рекомендует освободить от НДФЛ доход от продажи этих акций, если инвестор непрерывно владел ими дольше года. Эта мера, по задумке законодателей, должна способствовать развитию российского рынка IPO.
Инвестиции на фондовом рынке могут принести как прибыль, так и убытки. В отличие от вкладов суммы, вложенные в акции и облигации, не застрахованы государством.