Личный опыт: я подала на налоговый вычет, а с меня сняли 22 000 ₽

Анна

получила долг вместо налогового вычета

Как я дважды подавала на налоговый вычет

В 2022 году я числилась в штате одного из онлайн-сервисов. Сейчас я платно учусь в магистратуре. И в январе 2023 года решила подать на налоговый вычет на образование за 2022 год.

Я очень долго ждала вычета и переживала, что всем моим сокурсникам его уже начислили, а мне — ещё нет. И не придумала ничего лучше, как подать на него второй раз в конце марта. Хотя итоговая проблема возникла не из-за этого, а из-за ошибки бухгалтерии, которая могла произойти и в первый раз.

В итоге мне начислили вычет по январской заявке в полном объёме. А по второй заявке я получила от налоговой письмо о том, что камеральная налоговая проверка пройдена и в результате проверки выявлена неуплата налогов в размере около 7000 ₽. И поэтому они просят меня вернуть уже начисленный мне по первой заявке налоговый вычет, так как при неуплате налогов я не имею на него права.

Как я обнаружила в личном кабинете долг в 22 000 ₽

На это письмо я ответила, что, насколько я понимаю, эта налоговая задолженность относится не ко мне, а к моему работодателю. Ведь эта недостача выявлена в справке с работы 2-НДФЛ.

Весной и летом я занималась другими вопросами. Я была уверена, что по вычету всё решится, так как проблема связана не со мной, а с работодателем. А в сентябре зашла в личный кабинет на сайте налоговой и увидела, что там ещё с лета «висят» несколько писем. В них было указано, что теперь я должна налоговой более 22 000 ₽ — 15 600 ₽ налогового вычета и чуть менее 7000 ₽ налогов. И при этом мне «капают» пени.

Я снова написала письмо, что для взыскания налогов им нужно обратиться к налоговому агенту — моему работодателю. И что у них нет права изымать у меня налоговый вычет. На это я получила ответ, что если не хочу платить, к работодателю должна обращаться сама. А они со своей стороны считают долг правомерным.

Как я обратилась к работодателю

Тогда я написала своему работодателю. Мне очень доброжелательно ответили, что всё проверят. Выяснилось, что в бухгалтерии действительно допустили ошибку. Когда налоговая запрашивала данные 2-НДФЛ по вычету, на который я подавала в январе, всё было в порядке. А вот когда они запросили данные в марте, бухгалтер допустила опечатку — вместо цифры 6 указала цифру 8. И в итоге оказалось, что компания якобы заплатила за меня меньше налога, чем требовалось. Именно эту сумму мне и начислили в долг.

Опечатку нашли и снова подали в налоговую службу правильные данные. А мне предоставили официальные документы с печатями. Я написала письмо в налоговую и попросила заново инициировать камеральную проверку, приложив сканы с документами от работодателя. Но им никакие данные не поступали, в системе ничего не поменялось, я это видела в личном кабинете. И документы от работодателя к рассмотрению не приняли.

Как с меня принудительно сняли деньги

Дальше стало ещё хуже. Ведь осенью начисляются налоги на недвижимость. И когда я вновь зашла в личный кабинет, то увидела, что мой долг снова только вырос.

С налогом на недвижимость я согласна и оспаривать его не собиралась. Поэтому сразу внесла именно эту сумму. Но оказалось, что все оплаты поступают на единый счёт, и оплатить отдельно налог на недвижимость нельзя. И мою оплату налога на недвижимость внесли в счёт погашения долга работодателя.

А ведь у меня ещё есть самозанятость, и там тоже нужно платить налоги. Я поняла, что и их, по всей видимости, тогда тоже будут списывать в счёт «долга», которого на самом деле нет. От этой несправедливости я совершенно отчаялась.

Как мне инициировали новую проверку

Я дождалась, пока в моём личном кабинете обновятся данные от работодателя, и снова написала в налоговую письмо. Указала, что по их рекомендации обратилась к своему работодателю и вижу изменения и обновления в системе. Поэтому снова прошу их пересмотреть начисленный мне долг, ведь он начислен по ошибке.

Мне ответили, что теперь я снова должна заполнить заявление 3-НДФЛ и ещё раз подать на налоговый вычет. И тогда они проведут новую проверку.

Я понимала, что пока будут идти все эти разбирательства, мне будут продолжать начисляться пени. Чтобы этого избежать, я оплатила весь свой «долг», указанный в личном кабинете. И снова подала на налоговый вычет, чтобы мне снова выплатили 15 600 ₽ и нашли у меня переплату в 7000 ₽, которую должны вернуть. Теперь я жду решения налоговой службы.

Вывод, который я сделала из этой ситуации: не нужно спешить и подавать на налоговый вычет повторно. Правильным будет дождаться окончания камеральной проверки, даже если на неё уйдёт больше времени, чем у других. Но я не понимаю, почему должна быть виновата в том, что мой работодатель допустил ошибку в документах. Теперь я надеюсь, что мне вернут деньги.

Как получить налоговый вычет на учёбу в 2023 году

Читать по теме

Полина Гусятникова,

старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners

Новый порядок, установленный Федеральным законом «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29 мая 2023 года №196-ФЗ, предполагает уплату налогов единым налоговым платежом на единый налоговый счёт (ЕНС). Как только налоговые органы спишут все суммы, которые плательщик должен заплатить по отчётам и уведомлениям, налоговая обязанность исполняется в полном объёме.

Единый налоговый платёж (ЕНП) состоит из всех налогов, сборов, взносов, которые задолжали бюджету на текущую дату. Налоговые органы списывают с ЕНП не только налоги, но и все недоимки, пени, проценты и штрафы.

С 29 мая 2023 года деньги с ЕНС распределяют в таком порядке (п. 8 ст. 45 НК):

• Недоимка по НДФЛ — сначала долги с более ранним сроком возникновения.
• Текущий НДФЛ.
• Недоимки по другим налоговым платежам — сначала более ранние.
• Остальные текущие налоги и взносы — сначала более ранние.
• Пени.
• Проценты.
• Штрафы.

Получается, что долг по НДФЛ правомерно списали перед долгом по налогу на имущество. Налоговая исходила из данных, которые у них имелись. Действия налоговой в данном случае были абсолютно правомерны в соответствии с действующим законодательным порядком.

То, что героиню попросили подать документы на вычет заново, также правомерно. Налоговая инспекция проводит проверку только по конкретному заявлению. Если что-то в документах изменилось, нужно направить их ещё раз. Тогда найдут переплату героини из-за ошибки в бухгалтерии и вернут эту сумму плюс налоговый вычет.