Налоги

Это обязательные платежи, который составляют определённый процент от дохода налогоплательщика. Компании или физлица обязаны заплатить налог в определённый период времени.

Налоги

Налог

Налоги составляют определённый процент от дохода компании или гражданина, который заранее определён в налоговом законодательстве. Для разных категорий физических и юридических лиц процент от дохода, который выплачивается в казну, будет разным. Формы, принципы и методы взимания налогов в совокупности с их установлением или отменой являются основой налоговой системы государства.

Согласно налоговому законодательству в Российской Федерации существуют 3 вида налогов: федеральные, региональные и местные. Государство не может вводить новые налоги или повышать ставки существующих налогов, поскольку это противоречит налоговому законодательству.

История возникновения налогов

Налог является важным звеном экономики государства с давних времён. Как только появилось государство, ему понадобились средства для содержания дворцов, штата и армии. Сначала это были сборы натуральными продуктами, которые носили непостоянный характер. Впоследствии налог стал едва ли не главным доходом государства.

До XVII века налоговой системы, как таковой, не существовало. Только к началу XVIII сформировалась база и появились такие понятия, как подушный и подоходный налог, акцизы, прямые и косвенные налоги. Первая Мировая война стала катализатором для проведения налоговых реформ. Платежи стали дифференцировать, ведущее место заняли прямые налоги.

Сущность налога

Экономическая сущность налогов заключается в прямом изъятии некой части валового дохода с целью формирования государственного бюджета. Помимо финансовой функции, система налогообложения необходима для экономического воздействия страны на общество, на его развитие и производительность.

Также она способствует:

сохранению условий для развития экономики и социальной сферы;
регулярному снижению общей налоговой нагрузки;
значительному улучшению налогового регулирования;
снижению уровня инфляции.

Сущность налога – это взимание некой части валового внутреннего продукта в пользу государства. Оплата производится в виде обязательного взноса.

Элементы налога

Чтобы взимать плату с организаций, государству необходимо определить элементы налога. Этим занимаются представители законодательных органов власти. Элементы налога позволяют выстроить и организовать всю систему взимания налогов.

К ним относятся:

объект налогообложения;
налогоплательщик;
налоговая база;
налоговая ставка;
единица обложения;
порядок исчисления;
налоговые льготы;
источник налога;
налоговый оклад;
налоговый период;
срок уплаты;
порядок уплаты.

С помощью элементов налога, налогоплательщик может выбирать, какой процент со своего дохода он будет отдавать государству.

Виды налогов

Налоги бывают нескольких видов: прямые и косвенные; аккордные и подоходные; прогрессивные, регрессивные или пропорциональные. К прямым налогам относятся налоги на товары или услуги, включённые в стоимость товара. Косвенные налоги – это акцизы, налог на добавленную стоимость (НДС) и прочие.

Аккордные налоги регулируются государством и не зависят от уровня дохода налогоплательщика. Подоходный налог предполагает отчисление определённого процента от дохода в пользу государства.

Подоходный налог бывает 3-х типов:

Прогрессивный, когда средняя налоговая ставка увеличивается с повышением уровня дохода.
Регрессивный, когда средняя налоговая ставка уменьшается при повышении уровня дохода.
Пропорциональный, когда ставка не зависит от размера облагаемого дохода.

Физические лица платят имущественные налоги (транспортный, земельный) и налог на доходы. Одним из видов прямого налога является НДФЛ (налог на доходы физических лиц), он начисляется на заработную плату работника и составляет 13% от дохода.

Функции налогов

Налоги осуществляют четыре базовые функции, основная из них – фискальная, она обеспечивает мобилизацию и формирование финансовых ресурсов государства. Три другие функции (регулирующая, распределительная, контролирующая) являются производными от первой. Они перераспределяют общественные доходы и отслеживают регулярность поступления платежей в казну государства.

Налоговая нагрузка

Налоговый уровень государства часто отображается в виде общей доли от валового внутреннего продукта (ВВП). Поэтому под налоговой нагрузкой принято понимать долю выплат, которые вошли в ВВП государства.

Налоговая нагрузка на организацию – это соотношение общего количества выплат к общему количеству прибыли этой организации. Настоящим налогоплательщиком принято считать владельца и пользователя объекта налогообложения.

Понятие «налоговая нагрузка» в РФ используется для анализа налоговых выплат, она рассчитывается как соотношение всех выплаченных взносов и выручки.

FAQ

Если я прекратил деятельность ИП, то в какие сроки я должен заплатить последний налог?

В течение 5 дней после прекращения деятельности ИП вы должны написать заявление. В течение следующего налогового периода подайте налоговую декларацию и оплатите налог в течение 5 дней.

Я физическое лицо. Недавно я обнаружил, что в ранее предоставленном мной заявлении и о вычете НДФЛ есть неверная информация о членах моей семьи и я переплатил налог. Что я должен сделать?

Вы можете подать заявление на сайте ФНС о возврате излишне уплаченного НДФЛ?

Самозанятый должен платить НДФЛ?

Нет. НДФЛ платят только физические лица, работающие официально. Самозанятые платят 4-6% со своего дохода.

Вывод

Налоги – это обязательные платежи, которые выплачивают государству граждане или организации, имеющие доход.
Налоговая ставка определена в законе и не может быть изменена.
Организации и физические лица могут выбирать тип налогообложения.