Кому и какие налоги надо уплатить до 1 декабря 2025 года

1 декабря 2025 года — последний день уплаты имущественных налогов и налога на доходы по банковским вкладам за 2024 год. Важно не только вовремя внести деньги‚ но и убедиться в правильности начислений‚ учесть льготы‚ а индивидуальным предпринимателям — не забыть про единый налоговый счет‚ чтобы не возникла задолженность. Разбираем подробно‚ кому и какие налоги надо заплатить‚ где найти уведомления‚ как проверить расчеты и что делать‚ если нашли ошибку.

Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря 2025 года

По уведомлению ФНС раз в год в срок до 1 декабря включительно россияне оплачивают имущественные налоги физических лиц: налог на имущество, земельный и транспортный налог.

Налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости — квартиры, дома, комнаты или гаража. Базовые ставки указаны в статье 406 Налогового кодекса, при этом регионы могут их менять, но в пределах допустимых значений.

Базовые ставки земельного налога установлены статьей 394 Налогового кодекса и могут быть дифференцированы в зависимости от категории земель и разрешенного использования.

Для транспортного налога базовые ставки определены в статье 361 Налогового кодекса и тоже могут уменьшаться или увеличиваться по решению местных органов власти. В целом они зависят от мощности двигателя.

Купить ОСАГО на любой автомобиль онлайн и с выгодой для кошелька можно на Сравни. А уточнить ставку каждого вида налога для своего населенного пункта — на сайте ФНС.

Кроме того, в 2025 году налогоплательщики получили уведомления по налогам на доходы с банковских вкладов за 2024 год. Этот налог начисляется второй год. Банки сами передают данные о полученных процентах в налоговую, которая рассчитывает сумму к уплате.

Налог взимается только с той части процентного дохода, которая превышает необлагаемый лимит — произведение одного миллиона рублей и максимальной ключевой ставки ЦБ из действовавших на 1-е число каждого месяца предыдущего года. В 2024 году максимум составлял 21%, а значит, налогом облагается только сумма свыше 210 тысяч ₽.

К примеру, если доход составил 250 тысяч ₽, то налог 13% посчитают только с 40 тысяч ₽. Заплатить потребуется 5200 ₽.

Найти выгодный вклад с лучшими ставками можно на Сравни.

Есть возможность выбрать подходящий срок для максимальной доходности и зафиксировать привлекательные условия, пока ЦБ еще не снизил ключевую ставку.

Открыть вклад

Где искать налоговое уведомление

Все начисления и уведомления ФНС приходят в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте nalog.gov.ru. Там можно увидеть полную сумму, объекты налогообложения и срок уплаты.

Также получать налоговые уведомления можно на «Госуслугах», если есть подтвержденная учетная запись и подключена такая опция.

Тем, кто не пользуется электронными сервисами, ФНС до сих пор направляет бумажные уведомления заказным письмом по почтовому адресу.

Если до 1 ноября уведомление не пришло ни в электронном виде, ни по почте, нужно самостоятельно обратиться в инспекцию, а не ждать, пока начислят пени.

Как проверить правильность начислений

Перед оплатой стоит внимательно сверить данные в уведомлении. В нем указаны все объекты налогообложения, ставки и суммы. Для имущественных налогов проверьте, совпадает ли кадастровая стоимость с данными Росреестра, правильно ли учтен период владения (это может быть не полный год, а только несколько месяцев) и не пропущена ли положенная льгота.

Если нашли ошибку — например, налог начислен на проданную квартиру или не применена льгота, — необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете. К заявлению можно приложить документы: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, пенсионное удостоверение или справку об инвалидности.

Проверить корректность налога на доход по вкладам еще проще. ФНС считает его на основе данных, переданных банками, но налогоплательщик может сверить цифры с банковскими выписками. Рассчитайте, сколько процентов получили за год, и отнимите необлагаемую сумму — 210 тысяч ₽. Если результат не совпадает с уведомлением, нужно подать обращение на корректировку.

Как оплатить налоги

Оплатить налоги можно несколькими способами. Самый удобный — прямо в личном кабинете налогоплательщика. Система автоматически сформирует квитанцию и перенаправит на страницу оплаты. Аналогичный сервис есть на сайте ФНС — «Уплата налогов и пошлин», он доступен даже без авторизации.

Также можно внести средства через интернет-банк, банкоматы или кассу в отделении банка. Для оплаты нужны реквизиты или QR-код из уведомления.

Еще можно в любое удобное время года пополнить единый налоговый счет — деньги автоматически зачтутся для нужного налога, как только наступит срок. Важно убедиться, что средств достаточно.

Оплатить налоги вовремя можно с кредитной карты.

Вернуть деньги без процентов надо до конца льготного периода. Если еще нет кредитки, Сравни поможет выбрать подходящий вариант.

Подобрать кредитную карту

Какие есть льготы на уплату налогов

Федеральные льготы по имущественным налогам закреплены в статье 407 Налогового кодекса РФ. Например, они предоставляются пенсионерам, инвалидам I и II групп, ветеранам боевых действий и другим категориям граждан.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида:

квартиру или комнату;

жилой дом;

гараж или машино-место;

хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства.

Все они не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

Если у льготника в собственности несколько объектов одного вида, он может выбрать, к какому из них хочет применить льготу. Для этого подается заявление в любой налоговый орган. Если этого не сделать, налоговая самостоятельно предоставит льготу в отношении объекта с максимальной исчисленной суммой. На практике встречаются ошибки, поэтому лучше все-таки подать такое заявление, особенно если право на льготу возникло недавно.

Также для всех налогоплательщиков предусмотрены налоговые вычеты, они перечислены в статье 403 Налогового кодекса. Для исчисления налога на имущество полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров площади объекта:

по жилому дому — на 50 квадратных метров;

по квартире, части жилого дома — на 20 квадратных метров;

по комнате, части квартиры — на 10 квадратных метров.

Стандартный вычет применяется только к жилым помещениям, а, например, для апартаментов и гаража он не действует.

Дополнительно для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров площади квартиры, ее части или комнаты и семи квадратных метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, но только на один объект каждого вида.

Какие пособия и выплаты на детей вырастут в 2026 году

Читать по теме

По земельному налогу льготники, включая пенсионеров, имеют право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более шести соток, налог не взимается, а если превышает шесть соток, налог рассчитывается за оставшуюся площадь.

Региональные власти могут устанавливать дополнительные налоговые льготы, в том числе по уплате транспортного налога. Посмотреть льготы для своего региона можно на сайте ФНС.

Что касается налога с доходов по вкладам, льготы здесь ограничены. Если полученные проценты не превышают необлагаемого лимита, налог не начисляется вовсе. Также налогом не облагаются доходы по вкладам со ставкой 1% годовых и менее (чаще всего это зарплатные счета) и доходы по счетам эскроу для покупателей строящейся недвижимости.

Особенности уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей

С 2023 года действует единый налоговый счет (ЕНС). Поступившая на него сумма распределяется между разными обязательствами налогоплательщика. У физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, открыт общий ЕНС по обязательствам как связанным, так и не связанным с предпринимательской деятельностью.

ИП особенно важно регулярно проверять баланс ЕНС в личном кабинете, поскольку переплаты и недоимки могут мешать корректному распределению средств. Так, например, если ИП на УСН поквартально перечислял взносы, которые аккумулируются на ЕНС, при этом не внес сумму из налогового уведомления, то 1 декабря из переплаты налоговая спишет имущественные налоги, а 1 января на счете не хватит средств на фиксированные взносы.

Также нужно учитывать, что ИП, применяющие специальные налоговые режимы, в том числе УСН, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов, используемых для предпринимательской деятельности, кроме административно-деловых и торговых центров (пункт 3 статьи 346.11 Налогового кодекса). Эти налоговые льготы применяются на основании направленного в налоговый орган заявления. Беззаявительный порядок распространяется на ИП, в случае если налоговая располагает документами, подтверждающими основания для предоставления льготы за определенный период.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

За каждый день просрочки платежа начиная с 2 декабря налоговая будет начислять пени. Для физлиц — в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.

Например, размер налога — 10 тысяч ₽, количество дней просрочки — 30. Размер ключевой ставки на текущий момент — 16,5%. Значит, размер пеней составит: 10 000×16,5% х 1/300×30 = 165 ₽.

С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения законодательства, касающиеся внесудебного взыскания задолженности по налогам с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, сначала налоговая направит требование об уплате задолженности. У должника есть 30 дней, чтобы внести платеж или направить возражение. Тем, кто проигнорирует требование, ФНС вправе заблокировать счета до погашения долга. На следующем этапе сотрудники налоговой службы могут взыскать задолженность в одностороннем порядке или подключить судебных приставов. Кроме того, если налоговая задолженность превышает 30 тысяч ₽, должнику могут запретить выезд за рубеж. Это возможно и при задолженности от 10 тысяч ₽, но только по истечении двух месяцев со дня окончания срока для добровольного исполнения требований (статья 67 №229-ФЗ).

Где найти свои вклады‚ карты и счета

Читать по теме

Часто задаваемые вопросы про уплату налогов

Нужно ли подавать декларацию о доходах по вкладам?

Нет, банки сами передают сведения о процентных доходах, а налоговая служба направляет налогоплательщику уведомление.

Если не пришло налоговое уведомление, но есть имущество, можно ли не платить налоги?

Нет, обязанность уплаты сохраняется. Проверьте данные в личном кабинете или обратитесь в ФНС.

Можно ли вернуть переплату по налогам?

Да, если вы заплатили больше, чем нужно, можно подать заявление на возврат или зачет переплаты.

Если квартирой или машиной владеет несовершеннолетний, надо ли платить налоги?

Да, если собственник — несовершеннолетний ребенок, налог за него до 18 лет платит родитель или опекун.

Как узнать, есть ли у меня налоговые льготы?

На сайте ФНС есть специальный сервис со справочной информацией о ставках и льготах по регионам.

Что делать, если налог начислен на проданное имущество?

Нужно обратиться в налоговую с документом о продаже. После проверки инспекция скорректирует сумму и направит новое уведомление.

Чтобы не пропустить важные новости про финансы и налоги, подпишитесь на телеграм-канал журнала Сравни.

Выводы

До 1 декабря 2025 года включительно нужно заплатить имущественные налоги, а также налог на доход от вкладов за предыдущий год.

Уведомление можно найти в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на «Госуслугах», если подключены уведомления.

Оплатить налоги можно любым удобным способом: в личном кабинете налогоплательщика, через личный кабинет на «Госуслугах», с помощью мобильного приложения «Налоги ФЛ», через онлайн-сервисы банков с использованием УИН или QR-кода из налогового уведомления, а также в отделениях банков с бумажной квитанцией.

Если не уложиться в срок, налоговая начислит пени и сможет взыскать задолженность во внесудебном порядке.