Не платите налоги, пока не проверили начисления: калькулятор НДФЛ и разбор типичных ошибок

Впервые НДФЛ по прогрессивной шкале пришёл в налоговое уведомление, и заплатить нужно до 1 декабря. Прежде чем переводить деньги, стоит проверить сумму — ошибки случаются.

Спецпроект Сравни — это калькулятор, который покажет, сколько вы должны по закону, топ-5 ошибок, на которые стоит обратить внимание, и история про налоговые вычеты: кому они положены и как их оформить, чтобы вернуть переплаченное. И, конечно, тест на знание нового подхода к налогам. Проверьте налоговую, а заодно и себя.

Раздел 01 · Ставки

Ставки НДФЛ: пятиступенчатая шкала

С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — пять ставок вместо прежних двух. Чем больше зарабатываете, тем выше процент. Но повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения порога.

Годовой доход

Ставка

Среднемесячный доход

Налог на верхней границе

до 2 400 000 ₽

13%

до 200 000 ₽

312 000 ₽

2 400 001 – 5 000 000 ₽

15%

200 001 – 416 700 ₽

702 000 ₽

5 000 001 – 20 000 000 ₽

18%

416 701 – 1 670 000 ₽

3 402 000 ₽

20 000 001 – 50 000 000 ₽

20%

1 670 001 – 4 170 000 ₽

9 402 000 ₽

свыше 50 000 000 ₽

22%

свыше 4 170 000 ₽

—

Исключения: где шкала не действует

Для некоторых видов доходов сохранилась упрощённая двухступенчатая шкала — 13% (до 2,4 млн ₽) и 15% (свыше 2,4 млн ₽). Это касается:

Дивиденды и проценты по вкладам

Продажа недвижимости (находившейся в собственности менее минимального срока)

Продажа ценных бумаг и доходы от инвестиций

Северные надбавки и районные коэффициенты (13% до 5 млн ₽, 15% — свыше)

Выплаты участникам СВО (13% до 5 млн ₽, 15% — свыше)

Раздел 02 · Расчёт

Как рассчитывают НДФЛ

Налог считается не от месячной зарплаты, а от совокупного дохода с начала года. Когда суммарный доход переходит порог, следующая ставка применяется только к сумме превышения — а не ко всему доходу задним числом.

Калькулятор НДФЛ

Налоговые ставки для доходов 2025–2026 годов

Зарплата, премии и доходы по ГПХ за год

Проценты по вкладам и счетам

Процентный доход за год

За какой год проценты

Минимум равен 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Для 2026 года взято 16% — лимит вырастет, если ставку повысят.

Продажа автомобиля

Доход от продажи

В расчёте применяется имущественный вычет 250 000 ₽. Вместо него можно учесть документально подтверждённые расходы на покупку автомобиля.

Продажа квартиры или другой недвижимости

Доход от продажи

В расчёте применяется имущественный вычет 1 000 000 ₽. Если истёк минимальный срок владения, доход может не облагаться НДФЛ.

Прочие доходы основной базы

Сумма прочих доходов

Например, доходы от аренды или иные доходы, которые входят в основную налоговую базу.

Вычеты для основной базы

Стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты, применимые к основной налоговой базе. Они не уменьшают НДФЛ с процентов по вкладам.

НДФЛ, который работодатель удержал и заплатил за вас

Обычно работодатель сам удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты. Укажите сумму, если хотите узнать, нужно ли доплачивать налог или можно вернуть переплату.

Сколько нужно заплатить государству

156 000 ₽

К доплате или возврату

—

Основная налоговая база

1 200 000 ₽

НДФЛ по основной базе

156 000 ₽

НДФЛ с процентов и продажи имущества

0 ₽

Эффективная ставка

13%

Основная база: расчёт по ступеням

СтупеньСтавкаСуммаНалог

До 2,4 млн ₽13%1 200 000 ₽156 000 ₽

Основная база: 13% до 2,4 млн ₽ → 15% до 5 млн ₽ → 18% до 20 млн ₽ → 20% до 50 млн ₽ → 22% свыше 50 млн ₽.
Проценты по вкладам и доходы от продажи имущества: 13% до 2,4 млн ₽ → 15% с суммы превышения.

Калькулятор носит справочный характер. Не учитываются статус налогового резидента, подтверждённые расходы вместо имущественного вычета, освобождение при минимальном сроке владения, специальные налоговые базы и другие индивидуальные обстоятельства.

Раздел 03 · Ошибки

Пять ситуаций, в которых россияне переплачивают НДФЛ

Эти ошибки обходятся россиянам в миллиарды рублей ежегодно — из-за переплат, штрафов и упущенных вычетов. Вот самые частые.

Не заявляют вычет за лечение

Многие даже не знают, что государство готово вернуть часть НДФЛ за лечение, лекарства, стоматологию и дорогие операции. По статистике, только около 20% имеющих право на вычет фактически его получают.

Читать разбор →

Не возвращают налог после покупки жилья

Имущественный вычет позволяет вернуть до 260 000 ₽ за покупку жилья и до 390 000 ₽ по процентам ипотеки. Но многие пропускают год подачи декларации или не знают, что вычет переносится на следующие годы.

Читать разбор →

Считают, что вычет доступен только работающим в офисе

На самом деле вычеты доступны всем, кто платит НДФЛ по ставке 13–15%, включая удалёнщиков, самозанятых (по части доходов) и фрилансеров с трудовым договором. Главное — официальный доход, облагаемый НДФЛ.

Читать разбор →

Не проверяют НДФЛ после смены работодателя

При смене работы каждый работодатель считает НДФЛ с нуля — как будто вы не превысили порог. В итоге по совокупному доходу за год может возникнуть недоплата, и налоговая начислит доплату с пенями.

Читать разбор →

Не знают, как облагается продажа имущества

Продажа машины или квартиры может потребовать подачи 3-НДФЛ даже при отсутствии налога. Если доход от продажи превысил 250 000 ₽ (имущество) или 1 000 000 ₽ (недвижимость), декларация обязательна — иначе штраф.

Читать разбор →

Интерактивный квиз

Налоговый квиз: проверьте себя

Пройдите 5 жизненных сценариев и соберите максимум законных налоговых бонусов.

Прогресс:

0 / 5

Вам начислили премию 500 000 ₽. Что произойдёт с НДФЛ?

Вы купили квартиру за 5 000 000 ₽ в ипотеку. Сколько можно вернуть?

Вы получили 200 000 ₽ дивидендов. По какой ставке облагается НДФЛ?

Вам подарили автомобиль, а через год вы его продали за 800 000 ₽. Нужно ли платить НДФЛ?

У вас двое детей, и вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 80 000 ₽ на обучение. Что можно вернуть?

Ваш результат

0 / 5

Потенциально сохранено

0 ₽

Квест пройден!

Раздел 05 · Вычеты

Как сэкономить через вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход. По сути, государство возвращает часть уже уплаченного НДФЛ. При ставке 13% это 13 копеек с каждого рубля вычета.

Максимальный возврат за год при ставке 13%

до 780 000 ₽

Жильё (260 000 ₽) + ипотека (390 000 ₽) + социальные (19 500 ₽) + обучение детей (14 300 ₽) + долгосрочные сбережения (52 000 ₽) + дорогостоящее лечение (без лимита) + стандартные вычеты на детей

Имущественный вычетдо 260 000 ₽ + 390 000 ₽

При покупке квартиры, дома или участка можно вернуть 13% от стоимости жилья (лимит расходов — 2 млн ₽). Если недвижимость в ипотеку — ещё 13% от уплаченных процентов (лимит — 3 млн ₽).

Лимит расходов на жильё: 2 000 000 ₽ → возврат до 260 000 ₽

Лимит по процентам ипотеки: 3 000 000 ₽ → возврат до 390 000 ₽

Вычет можно переносить на следующие годы, если НДФЛ за год не покрывает всю сумму

При прогрессивной шкале возврат может быть выше: до 440 000 ₽ при ставке 22%

Социальные вычетыдо 19 500 ₽ в год

За лечение, обучение (своё), фитнес, страхование жизни, добровольное пенсионное страхование и благотворительность. Общий лимит — 150 000 ₽ расходов в год.

Лечение и лекарства (обычное) — входит в общий лимит 150 000 ₽

Дорогостоящее лечение — без лимита, возврат со всей суммы

Обучение ребёнка — отдельный лимит 110 000 ₽ → до 14 300 ₽ возврата

С 2025 года — упрощённый порядок: ФНС формирует заявление сама

Инвестиции и сбережениядо 52 000 ₽ в год

Пополнение ИИС-3, программа долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение. Общий лимит взносов — 400 000 ₽ в год.

ИИС-3 и ПДС — до 400 000 ₽ в год → возврат до 52 000 ₽ (при ставке 13%)

При ставке 22% возврат может достигать 88 000 ₽

Деньги продолжают работать внутри инвестиционного счёта

Вычеты на детейдо 450 000 ₽ дохода

Ежемесячное уменьшение налогооблагаемого дохода, пока зарплата с начала года не превысит 450 000 ₽.

На первого ребёнка: 1 400 ₽ в месяц

На второго: 2 800 ₽ в месяц (с 2025 года — увеличение)

На третьего и последующих: 6 000 ₽ в месяц

На ребёнка-инвалида: 12 000 ₽ в месяц

Новое с 2025

Новый вычет за ГТО18 000 ₽ → 2 340 ₽

С 2025 года — налоговый вычет за выполнение нормативов комплекса «Готов к труду и обороне». Размер вычета — 18 000 ₽, возврат при ставке 13% — 2 340 ₽. Учитываются доходы с 2025 года.

Материал носит ознакомительный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Актуальные ставки и лимиты уточняйте на сайте ФНС (nalog.gov.ru) и в личном кабинете налогоплательщика. Данные актуальны на октябрь 2026 года.

Не платите налоги, пока не проверили начисления: калькулятор НДФЛ и разбор типичных ошибок

Журнал Сравни