Налоговый вычет за обучение в автошколе — как получить, вернуть деньги, инструкция

Что такое налоговый вычет за автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе — это возможность вернуть 13% от стоимости обучения в пределах установленного лимита. Этот вычет относится к числу социальных налоговых вычетов, по которым устанавливается общий лимит.

Максимальная сумма, из которой производят налоговый вычет за обучение вождению, в 2025 году составляет 150 тысяч ₽ в год, если оплата была за себя, супруга, братьев или сестёр после 24 лет (тогда вычет составит 19 500 ₽). Максимальная сумма для детей и подопечных — 110 тысяч ₽ в год на каждого ребёнка (тогда вычет составит 14 300 ₽). Вычет за детей можно получить, пока им не исполнилось 24 года, если они обучаются очно.

❗️В общую сумму социальных вычетов, помимо образовательных услуг, входят вычеты на лечение, медикаменты и другие социальные льготы по НДФЛ.

Заполнить декларацию и подать документы на возврат налога за автошколу можно не позднее трёх лет с того момента, когда оплачивали обучение. Обязательное условие: в эти годы были доходы, и с них уплачивался налог.

Водителю обязательно нужен полис ОСАГО.

Чтобы сэкономить на ОСАГО до 5500 ₽ на разнице в тарифах, рекомендуем изучить предложения от разных страховых компаний на Сравни.

Выбрать полис ОСАГО

Кто может получить вычет за обучение в автошколе

Получить вычет на обучение имеют право граждане РФ или иностранные граждане при соответствии таким условиям одновременно:

они — налоговые резиденты, то есть проживают в РФ более 183 дней в году;

они платят налог на доход физических лиц (НДФЛ) — доход может быть от работы по найму, по договорам ГПХ, от сдачи в аренду недвижимости;

они самостоятельно оплатили обучение в автошколе с государственной образовательной лицензией.

Не получится оформить вычет тем, кто не платит подоходный налог: пенсионерам или получателям социальных выплат, работающим неофициально, индивидуальным предпринимателям (кроме ИП на ОСНО) и самозанятым.

Актуальные новости автомобильного мира, изменения в законах и ПДД, финансовые советы можно найти в телеграм-канале журнала Сравни.

Сколько можно получить — рассчитываем размер вычета

В соответствии с лимитами, максимальный размер возврата НДФЛ в 2025 году составляет:

19 500 ₽ — за собственное образование и оплату образовательных услуг супруга, брата или сестры;

14 300 ₽ — за обучение каждого ребёнка.

❗️Максимальная сумма вычета по возврату налогов также ограничена величиной фактических отчислений с зарплаты НДФЛ.

Примеры расчёта размера налогового вычета

Курс в автошколе стоил 40 тысяч ₽. Тогда вернуть можно 13% от этой суммы — 5200 ₽.
Курс обучения в автошколе стоит 40 тысяч ₽, однако налогоплательщику в этом году уже производили налоговые вычеты за лечение в размере 120 тысяч ₽. Поскольку лимит расходов составляет 150 тысяч ₽, вернуть налог за обучение можно уже только с 30 тысяч ₽, то есть 3900 ₽.
Курс в автошколе стоил 60 тысяч ₽. Теоретически налогоплательщик мог бы вернуть 7800 ₽ налога. Фактически он уволился и больше не работал, а налог уплатил в размере 5000 ₽ за год. Тогда вернуть за обучение можно будет не более этой суммы.

Льготный автокредит: условия в 2025 году

Читать по теме

Что нужно для получения налогового вычета за автошколу

Для получения налогового вычета за обучение в автошколе понадобятся следующие документы:

Паспорт.

Договор с автошколой. В нём должно быть указано, что обучение оплачивали из личных средств.

Данные о лицензии автошколы. Если школа работает без лицензии, получить вычет не получится.

Квитанции и чеки, подтверждающие оплату обучения. Часто оплата может быть поэтапной в процессе обучения, нужно подтверждение каждой операции.

Справка о доходах и удержанных суммах налога (2-НДФЛ). Если вычет оформляют через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о доходах, понадобится справка с работы.

Декларация 3-НДФЛ за отчётный период, в течение которого оплачивали услуги автошколы.

Заявление на возврат НДФЛ. В нём нужно указать сумму вычета и банковские реквизиты счёта, на который хочется получить деньги.

Чтобы оформить налоговый вычет за детей, дополнительно понадобятся свидетельство о рождении и другие документы, которые подтверждают родство, а также справка с места учёбы.

При оплате обучения после 1 января 2024 года понадобятся только заявление и справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы. Её выдает автошкола, она заменяет собой все вышеперечисленные документы.

Автошкола может подать данные о расходах обучаемого в налоговую службу. В этом случае даже справку предоставлять не нужно. Достаточно просто заполнить заявление и предоставить документы, подтверждающие факт обучения и расходов.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе — пошаговая инструкция

Для получения вычета в виде выплаты заявление нужно подавать в налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором было оплачено обучение. Если же нужно освободиться от уплаты НДФЛ, заявление можно подать в том же году, в котором было оплачено обучение, тогда процедуру осуществляют через работодателя.

✅ Как оформить возврат НДФЛ через работодателя:

Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.
Представить в налоговую инспекцию декларацию и пакет документов.
Получить уведомление о праве на вычет. Оно предоставляется в течение 30 дней через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
Передать работодателю уведомление.
Работодатель не будет удерживать налог, и зарплата станет больше на эту сумму.

✅ Как оформить вычет через налоговую службу:

Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС или заполнить документ в программе «Декларация».
Заполнить декларацию.
Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую с пакетом документов.
После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке или перенаправить на уплату других обязательных платежей.

Упрощённый порядок подачи заявления на налоговый вычет

В 2025 году можно подать заявление для оформления вычетов в упрощённом порядке, воспользовавшись сайтом ФНС — в личном кабинете налогоплательщика. Налоговые органы самостоятельно сформируют предзаполненное заявление на основании данных, переданных автошколой.

Налогоплательщику потребуется только проверить и подписать заявление и подготовить документы, подтверждающие расходы. Заявление будет рассмотрено за один месяц.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет имеет срок давности. Его предоставляют в течение трёх лет после года, в котором были понесены расходы. То есть в 2025 году можно вернуть подоходный налог за 2022, 2023 и 2024 годы, но получить вычет за более ранние периоды уже нельзя.

Если величина подоходного налога в одном налоговом периоде меньше максимально возможной суммы вычета и он не использован полностью, оставшаяся сумма на следующий налоговый период не переносится.

Возможные проблемы и нюансы при получении налогового вычета

Нужно проверить наличие лицензии у автошколы. За обучение в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет оформить не получится. Лицензия должна находиться в реестре на сайте Рособрнадзора.

При получении вычета за другого человека важно, чтобы договор был заключён на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Вычет можно получить только за тот год, в котором оплачивали обучение, за несколько лет сразу вычет получить нельзя.

Вычет за своё обучение можно получить при любой форме обучения (очной, онлайн). Вычет за обучение ребёнка, брата или сестры возможен только при очной форме их обучения.

Что ещё почитать и посмотреть по теме налогового вычета

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).

Федеральный закон от 31 июля 2023 года №389-ФЗ.

Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@.

Сайт ФНС.

Распространённые вопросы о налоговом вычете

Какие изменения в законодательство о налоговом вычете на обучение внесли к 2025 году?

Упростили процедуру подачи заявления на вычет. Теперь налогоплательщики могут быстрее и проще подавать документы через государственные порталы электронных услуг.

Кроме того, лимит суммы, подлежащей вычету, был увеличен с учётом инфляции и общего повышения стоимости образовательных услуг.

Может ли налоговый вычет на обучение в автошколе в 2025 году быть применим к любому виду автошкол?

Налоговый вычет на обучение в автошколе может применяться только при обучении в тех автошколах, у которых есть государственная аккредитация и которые работают в соответствии с утверждёнными образовательными стандартами. Это означает, что автошкола должна иметь лицензии на образовательную деятельность и соответствовать ряду критериев, установленных Министерством образования и науки.

Выводы

После обучения в автошколе можно вернуть часть денег за обучение, получив налоговый вычет.

Вычет можно получить не только за собственное обучение в автошколе, но и за обучение близких родственников.

Максимально можно получить вычет в сумме 19 500 ₽ в год при лимите в 150 тысяч ₽ в год.

Если на обучение потрачено меньше, будет возвращён фактически уплаченный НДФЛ.

Если сумма фактического НДФЛ меньше, вернётся весь удержанный НДФЛ, невыплаченный остаток на следующий год не переносится.

Основные условия для получения выплаты:

заявитель должен быть плательщиком НДФЛ;

автошкола должна иметь государственную лицензию на осуществление деятельности.

Оформляют вычет в налоговой инспекции. Это можно сделать онлайн по упрощённой системе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе