Как получить налоговый вычет за строительство дома — кто может получить, как оформить, инструкция, порядок получения.

Вычет производится за счёт возврата уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

НДФЛ начисляют на зарплату и другие виды официальных доходов. НДФЛ может составлять от 13% до 22%. Например, он составляет 13%, если годовой доход — до 2,4 миллиона ₽ включительно, и 15%, если годовой доход — от 2,4 миллиона ₽ до 5 миллионов ₽ включительно.

Подробнее о налоговом вычете

Налоговый вычет за строительство жилой недвижимости — это один из имущественных налоговых вычетов, который позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Строить дом можно как собственными силами, так и с привлечением подрядчиков.

В 2025 году при покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 миллиона ₽. Вернуть можно 13% от этой суммы — то есть максимум 260 тысяч ₽.

Оформить возврат НДФЛ могут одновременно оба супруга, если находятся в официальном браке. Причем неважно, на кого оформлена недвижимость. Это касается как расходов на строительство дома, так и расходов по процентам по ипотечной сделке (если дом строился в кредит). В таком случае максимальная сумма, которую можно вернуть: 260 тысяч ₽ * 2 = 520 тысяч ₽.

Налоговый вычет — это дополнительный доход, который выгодно положить на вклад и получать проценты.

Подобрать подходящий выгодный вклад можно на витрине Сравни или в приложении. В некоторых банках доступно быстрое онлайн-оформление прямо на Сравни. На вклад можно отложить сумму налогового вычета и приумножить её.

Кто может получить вычет за строительство дома или покупку земли

Получить вычет на строительство дома имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии следующим условиям одновременно:

он налоговый резидент, то есть проживает в РФ более 183 дней в году;

платит НДФЛ с дохода — это может быть работа по найму, по договору ГПХ или сдача в аренду недвижимости;

право на вычет ещё не использовано, или есть остаток;

участок приобретён не у близкого родственника.

Право на вычет появляется только после оформления права собственности на построенный жилой дом в Росреестре. Для получения вычета важно, чтобы дом имел статус жилого с момента его государственной регистрации. Ещё одно условие — нахождение дома на территории РФ.

Если положить налоговый вычет на вклад, то оплачивать повседневные покупки можно с помощью кредитной карты. Если пользоваться льготным периодом и соблюдать его условия, то не придётся платить проценты за использование средств банка. Подобрать кредитную карту можно на Сравни.

В перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет за покупку недвижимости, входят:

покупка земельного участка под строительство;

покупка недостроенного жилого дома;

покупка строительных и отделочных материалов;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

составление проектно-сметной документации;

подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Ещё больше интересной информации о финансах и налогах — в телеграм-канале журнала Сравни.

Сколько можно получить — рассчитываем размер вычета

Максимальная сумма вычета за расходы на строительство дома и покупку земельного участка составляет 260 тысяч ₽ — это 13% от 2 миллионов ₽.

Если для покупки участка и строительства дома использовали ипотеку, то можно вернуть также подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 миллиона ₽, значит, вернуть можно 390 тысяч ₽. Оформлять вычет можно ежегодно на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты до тех пор, пока 390 тысяч ₽ не будут исчерпаны.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке — как получить возврат, пошаговая инструкция

Читать по теме

Максимальная сумма вычета может быть увеличена до 520 тысяч ₽ по расходам на строительство и до 760 тысяч ₽ по процентам по ипотеке, если дом построен супругами, которые платят НДФЛ, и оба подали на возмещение.

Если фактические расходы на строительство были меньше установленного лимита, возмещению подлежит 13% от них. Рассмотрим несколько примеров.

Расходы на покупку земельного участка и строительство дома составили 1,8 миллиона ₽. Собственник может оформить имущественный вычет на всю покупку. К возврату НДФЛ — 234 тысячи ₽.

Если дом построили супруги в браке и расходы составили 3,5 миллиона ₽, то они оба могут получить 13% от всей суммы расходов — 455 тысяч ₽.

Затраты на строительство дома составили 5 миллионов ₽. Максимальная сумма имущественного вычета превышена, вернуть получится только 260 тысяч ₽ — 13% от 2 миллионов ₽.

Фактические расходы на строительство составили 1,5 миллиона ₽ — получить можно только 195 тысяч ₽.

Для расчёта суммы возможной выплаты удобно воспользоваться калькуляторами налоговых вычетов, размещёнными на специализированных сайтах: например, на сайте «Дом.рф».

Как пользоваться калькулятором вычета:

выберите год, за который хотите посчитать вычеты;

введите свои доходы;

если не знаете точную сумму, укажите примерную;

введите сумму расходов в подходящем поле;.

сумму возможных вычетов рассчитают автоматически.

Что потребуется для получения налогового вычета

Для оформления вычета нужно собрать пакет документов:

заявление на возврат налога;

копии документов, подтверждающих расходы: например, договор с подрядной организацией на выполнение работ, акты выполненных работ, чеки и документы, подтверждающие перевод денег за работу мастерам и оплату материалов;

справка 2-НДФЛ за отчётный налоговый период;

если при постройке дома использовали заёмные средства: копия ипотечного договора, справка из банка о выплаченных процентах;

копия паспорта;

если заявление подают супруги, дополнительно потребуется подготовить документ о распределении вычета между ними.

Порядок получения налогового вычета

Подать документы на получение компенсации НДФЛ за возведение дома можно двумя способами.

По месту работы. В таком случае сотруднику не вернут положенную ему сумму сразу, но с заработной платы каждый месяц не будут удерживать НДФЛ до полного исчерпания компенсации.

Через Федеральную налоговую службу (ФНС). Вернут всю сумму вычета. Возвращается налог на доходы физических лиц, который был уплачен за три последних года. В 2025 году можно вернуть НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы. Подать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС или обратившись лично в отделение налоговой. Адреса есть на сайте ФНС.

Как получить налоговый вычет за строительство дома — пошаговая инструкция

Инструкция по оформлению налогового вычета через работодателя

Собрать документы, подтверждающие право на вычет.

Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.

Представить в налоговую инспекцию декларацию и пакет документов.

Получить уведомление о праве на вычет. Его предоставляют в течение 30 дней.

Отнести уведомление работодателю.

Работодатель не будет удерживать налог, и зарплата станет больше на эту сумму.

Инструкция по оформлению налогового вычета через налоговую

Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС.

Изучить порядок заполнения декларации.

Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую.

После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке.

Способы подачи заявления в налоговую:

лично посетить отделение: адреса налоговых инспекций можно узнать на сайте ФНС;

онлайн на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика;

в мобильном приложении «Мой налог».

Особые ситуации с налоговым вычетом

Налоговый вычет за недостроенный дом

Если дом — объект незавершённого строительства, оформить имущественный налоговый вычет на расходы по его расширению, ремонту, благоустройству или реконструкцию не получится.

Если дом зарегистрирован в Росреестре, но ремонт ещё продолжается и собственник производит отделку жилой недвижимости, за что несёт дополнительные расходы, их можно учитывать в составе затрат.

В этом случае они могут быть включены в сумму расходов по строительству дома. Получение налогового вычета возможно, если лимит вычета к тому времени не закончился.

Вычет при покупке земельного участка

Если приобрели земельный участок, сразу получить на него налоговый вычет не выйдет. Его можно оформить только одновременно с оформлением вычета на строительство дома. Это можно сделать, получив жилой статус домовладения после регистрации постройки в Росреестре.

Возможные проблемы и нюансы с налоговым вычетом

Для получения вычета необходимо изначально построить или приобрести именно жилой дом. Если объект был построен в качестве нежилого, а затем переведён в жилой, в получении вычета откажут.

Если на покупку объекта или его строительство потратили деньги третьи лица, а не тот, кто подаёт на вычет, в выплате вычета откажут.

Невозможно получить вычет, если на покупку земли и строительство дома были потрачены средства, выделенные государством (например, маткапитал). Но, если кроме материнского капитала потратили собственные деньги, эта сумма расходов уже будет учтена при расчёте вычета.

Обращаться за вычетом можно неоднократно, если осталась неполученная сумма. Вычет в общей сумме в 650 тысяч ₽ (260 тысяч ₽ + 390 тысяч ₽) по действующим правилам возвращается однократно — повторная его выплата невозможна. Если вычет возвращали, но израсходована не вся максимально возможная сумма, заявление одобрят.

Заявление на вычет должен подавать собственник недвижимости.

Что ещё почитать и посмотреть по теме налогового вычета

Законодательная база: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), частности — ст. 220 Налогового кодекса.

Сайт ФНС.

Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@.

На Сравни в разделе «Обучение» можно найти бесплатные образовательные курсы, а также короткие курсы, которые можно пройти за несколько дней, — в том числе курсы о налоговых вычетах.

Вопросы и ответы о получении налогового вычета за строительство дома

За какие расходы по строительству дома не одобрят возмещение НДФЛ?

В состав расходов к возмещению не учитывают расходы, от которых не зависит возможность вселиться и проживать в доме.

Например:

постройка бани или гаража;

установка колодца;

оплата услуг по благоустройству участка.

Можно ли получить вычет за покупку земельного участка?

За покупку земельного участка можно получить вычет при подаче документов для оформления вычета на строительство дома.

Итоги

Налоговый вычет за строительство дома входит в состав имущественных вычетов. Можно вернуть 13% от фактически произведённых расходов, но не более чем с 2 миллионов ₽.

Если земельный участок для строительства приобрели в официальном браке, на получение выплаты может рассчитывать каждый супруг. Тогда общая сумма, с которой производят вычет, увеличится до 4 миллионов ₽.

Как получить налоговый вычет за строительство дома в 2025 году