logo
Ещё
7 февраля 2023
272 459
Инструкция: как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Инструкция: как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Переплату по ипотеке можно уменьшить на 390 тысяч ₽, если оформить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, что это такое и  как его получить.

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма подоходного налога (НДФЛ, его размер — 13%), которую государство возвращает людям за полезные траты. Например, за покупку недвижимости, инвестиции на ИИС — индивидуальном инвестиционном счёте, оплату образования или лечения, взносы на благотворительность.

Имущественный налоговый вычет — это возврат налога за покупку недвижимости. Он бывает двух видов:

  • за покупку или строительство жилья — 13% от стоимости квартиры или дома, но не больше 260 000 ₽;
  • за выплату процентов по ипотеке — 13% от выплаченных банку процентов, но не больше 390 000 ₽.

Оба этих вычета можно объединить. Если жильё было куплено в ипотеку, то государство может вернуть до 650 000 ₽. Но делать это не обязательно: допускается получить основной вычет по одной недвижимости, а вычет за ипотечные проценты — по другой.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет положен людям, которые купили жильё в ипотеку. Но есть несколько ограничений.

✔️ Нужно работать официально. Получить налоговый вычет могут только те россияне, которые платят налоги в размере 13%. Именно такой налог отчисляют работодатели за тех, кто официально работает по трудовому договору.

❌ Вычет не смогут получить:

  • безработные (даже если они стоят на учёте в службе занятости и получают пособие);
  • работники с «чёрной» зарплатой, с которой работодатель не платит налоги;
  • самозанятые;
  • ИП на «упрощёнке» и патенте;
  • пенсионеры;
  • студенты;
  • женщины и мужчины в декрете;

— только если они не получают дополнительный доход, с которого платят НДФЛ — налог 13%. Вот какой доход подходит как дополнительный для вычета:

  • оплата по гражданско-правовому договору (ГПХ) или гонорар;
  • сдача жилья в аренду;
  • оказание услуг;
  • авторские отчисления;
  • продажа имущества;
  • выигрыши в лотерею, на ставках, в азартных играх;
  • дивиденды или проценты со сделок на бирже.

Если вы подавали в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатили налог 13%, то вы можете его вернуть с помощью налогового вычета.

✔️ Нужно быть резидентом РФ. Налоговый вычет могут получить только налоговые резиденты Российской Федерации. Для этого нужно находиться на территории России не менее 183 дней в течение года. Если за год провести за границей больше времени, чем в России, то налоговое резидентство теряется — и вернуть вычет не удастся.

✔️ Недвижимость должна быть жилой. Налоговый вычет доступен только при покупке жилья. В договоре с банком должно быть указано, что он целевой — на покупку готового или строящегося жилья (или долей в них), земельного участка под жильё или строительство жилья.

Нельзя получить вычет за покупку апартаментов (они считаются нежилой недвижимостью), офиса, гаража.

✔️ Недвижимость должна быть куплена на территории РФ. Получить вычет можно только за дома или квартиры, купленные в России, а не за рубежом.

✔️ Налоговый вычет за проценты по ипотеке можно получить только один раз. Каждый россиянин имеет право только на один налоговый вычет за проценты по ипотеке — и относительно только одного объекта.

Это значит, что если 13% от суммы процентов по ипотеке меньше, чем максимальный вычет (например, они составили 195 000 ₽ — 13% от 1,5 миллиона ₽), то остаток вычета нельзя будет перенести на следующий объект.

В этом отличие вычета за проценты по ипотеке от основного вычета за покупку жилья. Оставшуюся сумму основного вычета можно переносить на другие объекты — например, на покупку следующей квартиры.

💡 Перед получением вычета за проценты по ипотеке следует подсчитать, удастся ли «исчерпать» всю сумму вычета — 390 000 ₽. Для этого проценты по ипотеке должны составить 3 миллиона ₽.

Если они меньше этой суммы, то имеет смысл сохранить право на налоговый вычет до следующей, более дорогой ипотеки.

Сколько денег можно вернуть

Государство возвращает деньги за выплаченные проценты по ипотеке — 13% от суммы процентов. В расчёт берутся все реально погашенные проценты. Но есть несколько ограничений.

По сумме вычета

По налоговому вычету есть лимит. Здесь он составляет 390 000 ₽ — это максимальная сумма для возврата за проценты по ипотеке. То есть максимальная сумма процентов для наибольшей выгоды должна быть 3 миллиона ₽. Если процентов было больше, то вычет всё равно вернут, но не на всю сумму.

⭐️ Однако это правило распространяется на все кредиты, взятые после 1 января 2014 года. На ипотеку, которая была оформлена до 1 января 2014 года, лимита по процентам нет — их можно получить с любой суммы.

🔍 Пример. Вы взяли в ипотеку 5 миллионов ₽ на 10 лет под 8% годовых. Сумма переплаты (то есть процентов по ипотеке) составила 2 279 656 ₽. С этой суммы государство может вернуть 13% в виде налогового вычета — 296 355 ₽.

Ещё пример. Вы взяли в ипотеку 10 миллионов ₽ на 25 лет под 8% годовых. Сумма процентов по кредиту — 13 154 486 ₽. 13% от этой суммы — 1 710 083 ₽, но у налогового вычета есть лимит, поэтому государство вернёт лишь 390 000 ₽.

И ещё пример. В 2013 году вы взяли в ипотеку 10 миллионов ₽ на 25 лет под 8% годовых. Государство вернёт в виде вычета 13% от этой суммы — 1 710 083 ₽. Без ограничений, так как кредит был взят до 2014 года.

По сумме зарплаты

Годовой лимит по вычету ограничен суммой налога, который человек уплатил за этот год.

🔍 Пример. Ваша зарплата — 30 000 ₽. С неё за год ваш работодатель внёс 46 800 ₽ налога. Выходит, за этот год вы можете вернуть не больше 46 800 ₽ в виде вычета.

⭐️ Но остаток вычета можно получить на следующий год. И так, пока он не исчерпается весь.

🔍 Пример. Вы взяли в ипотеку 5 миллионов ₽ на 10 лет под 8% годовых. Сумма процентов по ипотеке — 2 279 656 ₽. Размер налогового вычета с этой ипотеки — 296 355 ₽.

Ваша зарплата — 30 000 ₽. За год вы уплатили 46 800 ₽ в виде налогов. То есть чтобы исчерпать весь вычет (при условии, что зарплата не изменится), понадобится семь лет. В течение этого времени нужно будет подавать налоговые декларации и запрашивать вычет за проценты по ипотеке.

Когда можно оформить вычет

🏠 Право на получение налогового вычета по процентам возникает после регистрации права собственности на жильё. Заявить о вычете можно в году, который следует за годом оформления права собственности. Например, если вы оформили квартиру в собственность в 2023 году, то подать декларацию для вычета за погашение ипотечного кредита можно с 2024 года.

Если ипотека оформлена на новостройку, то платить проценты за неё, как правило, приходится задолго до регистрации права собственности. В таком случае вычет всё равно рассчитают с первого ипотечного платежа — но заявить о нём можно будет только после оформления жилья в собственность.

🔍 Пример. В 2023 году вы заключили договор долевого участия, или ДДУ. Акт приёма-передачи жилья подпишете в 2025 году. Подать на налоговый вычет за проценты по ипотеке можно будет только с 2026 года, но рассчитываться они будут с 2023 года — то есть все уже уплаченные проценты будут зачтены.

🏠 Вычет можно оформить когда угодно.

  • В процессе выплаты кредита. Например, сразу после оформления права собственности на жильё.
  • После выплаты кредита. Например, это может быть выгодно, если на момент покупки квартиры вы не работали официально, а спустя несколько лет устроились на работу и начали платить налоги.
  • Каждый год. Если остаток вычета переносится из-за того, что налоговых отчислений не хватает на погашение всей суммы — подавать декларацию можно каждый год, пока не исчерпается лимит вычета.
  • Раз в несколько лет. Получать вычет можно за три года сразу — например, при оформлении декларации в 2023 году вы можете сделать возврат НДФЛ сразу за 2022, 2021 и 2020 год. Тогда государство вернёт вам налоги, уплаченные сразу за три этих года.

🔍 Пример. Вы купили жильё в 2023 году. Сумма ипотеки составила 5 миллионов ₽, сумма уплаченных банку процентов — 2 279 656 ₽. Налоговый вычет с этой суммы — 296 355 ₽.

Ваша зарплата — 30 000 ₽ в месяц. За год вы платите 46 800 ₽ в виде налогов. Декларацию для налогового вычета можно будет подать в 2026 году — и получить сразу 140 400 ₽ (это сумма налогов, уплаченная в течение трёх лет: 2023, 2024 и 2025).

Какие документы нужны

Чтобы получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, понадобятся:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора долевого участия (ДДУ) или договора купли-продажи квартиры;
  • выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации права собственности;
  • копия кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
  • справка из банка об уплате ипотечных процентов;
  • заявление на получение налогового вычета;
  • реквизиты счёта, на который хотите получить деньги.

Как подать документы на вычет

Подать на вычет за проценты по ипотеке можно несколькими способами: самостоятельно через ФНС, через работодателя и в упрощённом порядке.

Через ФНС

Удобнее всего подавать заявление онлайн — в личном кабинете на сайте ФНС. Там нужно нажать на вкладку «Получить вычет», выбрать вид вычета «При покупке недвижимости» (или «Подать декларацию 3-НДФЛ», если хотите подать сразу на несколько вычетов) и следовать инструкции от налоговой.

Так выглядит личный кабинет на сайте налоговой. Нужно выбрать окошко «Получить вычет».

Через работодателя

Если оформить налоговый вычет через работодателя, то он перестанет удерживать налог — зарплата станет на 13% больше, пока не исчерпается лимит вычета.

🔍 Пример. Ваша зарплата — 30 000 ₽, но на руки вы получаете 26 100 ₽ за вычетом налогов. Вы можете подать заявление на вычет через ФНС и получить сразу 46 800 ₽ в виде налогов, уплаченных за год. Либо подать заявление через работодателя — и получать зарплату 30 000 ₽ в течение нескольких лет, пока не закончится право на налоговый вычет.

Чтобы оформить вычет через работодателя, нужно получить налоговое уведомление. Проще всего сделать это онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Понадобится:

  • открыть вкладку «Каталог обращений» на главной странице;
  • выбрать пункт «Запросить справку (документы)»;
  • выбрать «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов»;
  • нажать «Подать заявление»;
  • следовать инструкции от налоговой.

Уведомление подготовят в течение месяца, но могут и раньше. Его нужно принести в бухгалтерию работодателя.

Налоговый вычет начислят с начала года. К примеру, если принести уведомление в октябре, то бухгалтерия вернёт всю сумму налога, уплаченного с января.

Так выглядит меню на сайте налоговой, в котором нужно выбрать «Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов».

В упрощённом порядке

С 2022 года имущественный налоговый вычет можно оформить упрощённо. Но только если ипотека оформлена в одном из банков, которые подключились к упрощённой системе от налоговой:

  • Сбербанк;
  • Совкомбанк;
  • Тинькофф Банк;
  • ВТБ.

Для упрощённого вычета не нужно предоставлять подтверждающие документы, а сроки проверки вычета будут быстрее. Оформить его можно также в личном кабинете на сайте ФНС.

  • После 20 марта каждого года в личном кабинете будет появляться предзаполненное заявление на налоговый вычет (если банк успел передать в ФНС данные до 1 марта).
  • Нужно проверить данные в заявлении и подтвердить их. Готово!

❗️ В упрощённом порядке можно получить только те вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Срок получения вычета

После подачи заявления в ФНС у налоговой инспекции будет три месяца на то, чтобы проверить документы. Ещё один месяц выделяется для перечисления денег на указанный в заявлении счёт. То есть вычет придёт не позже чем через четыре месяца.

При упрощённой подаче проверка будет длиться один месяц, а деньги переведут в течение 15 дней. То есть получить вычет удастся не позже чем через 45 дней.

Как получить вычет супругам в браке

Право на вычет за проценты по ипотеке в браке имеет каждый супруг — независимо от того, на кого оформлен кредит. Важно, чтобы квартира была оформлена в общую долевую собственность.

Выходит, за одну ипотеку семья может получить до 780 000 ₽ в виде вычета по процентам.

Супруги вправе разделить вычет между собой — например, пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Тогда второй супруг сохранит своё право на получение вычета за проценты по следующей ипотеке. Первый вариант выгоден, если проценты по ипотеке превышают 3 миллиона ₽. Второй — если ипотека небольшая.

Как работает вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании ипотеки заёмщик сохраняет право на налоговый вычет за проценты по ипотеке. Он может продолжать получать вычет, как раньше, либо оформить его впервые.

❗️ Важно, чтобы в новом договоре было указано, что средства направлены на рефинансирование текущей задолженности по ипотечному кредиту на покупку недвижимости. Иначе заёмщик может потерять право на вычет, если налоговая решит, что это не рефинансирование, а следующий ипотечный кредит.

Частые вопросы

Каков срок давности для вычета за проценты по ипотеке?

Имущественный вычет не имеет срока давности. Подать на вычет можно, даже если квартира была куплена в ипотеку 10 лет назад или больше.

Главное, чтобы человек до этого не пользовался процентным вычетом: право на него даётся один раз в жизни.

Сколько лет можно получать вычет?

Сколько угодно, пока не кончится лимит вычета на кредит. Например, при низкой зарплате (и, соответственно, маленькой сумме уплаченных налогов за год) можно получать вычет хоть 20 лет подряд — временных ограничений нет.

Может ли созаёмщик вернуть налоговый вычет?

Да, но при соблюдении сразу нескольких условий:

  • недвижимость или её доля, на которую взят кредит, — в собственности созаёмщика;
  • созаёмщик ещё не использовал своё право на вычет;
  • созаёмщик платит по ипотеке (это придётся доказать документами — например, выпиской с карточного счёта или чеками).

Основное

  • За выплату процентов по ипотеке можно оформить налоговый вычет. Государство вернёт часть денег, которые вы заплатили в виде налогов.
  • Получить вычет могут только те, кто работает официально либо платит НДФЛ 13% самостоятельно. Вычет недоступен самозанятым и ИП на специальных налоговых режимах.
  • Право на налоговый вычет за проценты по ипотеке даётся человеку один раз и на один объект жилой недвижимости.
  • Сумма налогового вычета — 13% от уплаченных ипотечных процентов, но не больше 390 000 ₽.
  • Если сумма налогов, уплаченных в бюджет, ниже суммы налогового вычета, то он переносится на следующий год — и так, пока весь вычет не будет «исчерпан».
  • Право на налоговый вычет по ипотеке возникает после получения права собственности на жильё. Но проценты, выплаченные до этого момента, всё равно учитываются для вычета.
  • Оформить вычет можно самостоятельно в личном кабинете ФНС или через работодателя. Деньги придут в течение четырёх месяцев.
  • Те, у кого ипотека оформлена в Сбербанке, Совкомбанке, Тинькофф Банке или ВТБ, могут воспользоваться упрощённой подачей на вычет. В этом случае деньги придут в течение 45 дней.
  • Если квартира куплена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Каждый из них может получить по 13% от уплаченных процентов по ипотеке, вместе — до 780 000 ₽.