Налоговый вычет за ремонт квартиры — как получить в 2025 году, инструкция, кто может оформить.

Налоговый вычет за ремонт квартиры — кто может получить

Налоговый вычет за ремонт квартиры — это льгота от государства, которая позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. На неё имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии двум условиям одновременно:

он является налоговым резидентом, то есть проживает в РФ более 183 дней подряд в году;

платит НДФЛ с дохода: это может быть работа по найму, по договорам ГПХ, сдача в аренду недвижимости.

Официально термина «налоговый вычет за ремонт» нет — это называется имущественным вычетом за понесённые расходы на новое строительство либо приобретение жилья (пункт 3 ст. 220 НК РФ). Однако его часто могут называть налоговым вычетом за ремонт.

Требования к недвижимости для получения вычета за ремонт:

недвижимость должна быть приобретена в новостройке;

продавцом должен быть застройщик;

договор купли-продажи должен содержать формулировку о том, что квартира приобретена без отделки.

Все требования к квартире рассматриваются в совокупности.

Также есть имущественный налоговый вычет на ремонт частного дома.

Получить налоговый вычет можно только для компенсации следующих расходов:

составление проекта и сметы;

покупка строительных материалов;

подключение коммуникаций;

работа мастеров.

Чтобы налоговая не отказала в выплате, важно правильно составить договор на ремонтные работы. Законодательно не установлено, за какие конкретно работы и материалы можно получить вычет, но в целом принимаются такие, без которых въехать в жильё невозможно.

Например:

прокладка электропроводки;

монтаж водопроводной системы;

монтаж потолков;

установка напольных покрытий.

Стоит ознакомиться с перечнем в разделе 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Виды работ лучше включить именно в той формулировке, которая дана в классификаторе.

Получить вычет могут оба супруга, если находятся в официальном браке. Неважно, на кого оформлена недвижимость.

Недвижимость важно застраховать, чтобы не нести непредвиденные расходы. Это можно легко, быстро и выгодно сделать на Сравни.

Рассчитать полис страхования

Сумма налогового вычета за ремонт квартиры — примеры расчётов

Максимальная сумма расходов за отделку квартиры, на вычет с которой можно рассчитывать, — 2 миллиона ₽. Вернуть можно до 260 тысяч ₽ (2 миллиона ₽ х 13%) на одного человека. Соответственно, супруги смогут одновременно заявить вычет за ремонт и вернуть до 520 тысяч ₽.

Примеры

Новостройку купили за 1,8 миллиона ₽. Собственник может оформить имущественный вычет на всю покупку.

Затраты на ремонт составили 800 тысяч ₽. Но имущественный вычет уже оформили на 1,8 миллиона ₽. Поскольку лимит — 2 миллиона ₽, за расходы на ремонт можно вернуть только 13% от оставшихся по лимиту 200 тысяч ₽.

Таким образом, за расходы на ремонт можно вернуть 13% от 200 тысяч ₽, то есть 26 тысяч ₽.

Если эта же квартира куплена супругами в браке, вычет можно оформить с лимитом до 4 миллионов ₽.

Тогда к стоимости недвижимости можно прибавить все затраты на ремонт в размере 800 тысяч ₽. И заявить к вычету общую сумму в 2,6 миллиона ₽ — по 1,3 миллиона ₽ на каждого из супругов. За ремонт вернут по 13% от всей суммы ремонта, то есть по 169 тысяч ₽.

Квартира в новостройке была куплена за 5 миллионов ₽.

Максимальная сумма имущественного вычета превышена. Независимо от трат на ремонт, вернуть получится 260 тысяч ₽ (13% от 2 миллионов ₽).

Больше примеров на разные темы о финансах вы можете найти в телеграм-канале журнала Сравни.

Что требуется для получения налогового вычета за ремонт

Для оформления вычета за ремонт потребуется собрать пакет документов:

заявление на возврат налога;

копии документов, подтверждающих расходы;

справка 2-НДФЛ за отчётный налоговый период;

копия паспорта.

Копии документов, подтверждающих собственность квартиры, предоставлять не требуется, так как налоговая самостоятельно запрашивает выписку ЕГРН в Росреестре.

К документам, которые подтверждают расходы, относятся:

договоры на выполнение работ;

акты выполненных работ;

все чеки, подтверждающие расходы: приобретение материалов для строительства и отделки жилья, составление смет, проектной документации;

документы, подтверждающие перечисление денег за работы: квитанции, расписки мастера.

Все документы предоставляют в копиях.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры — пошаговая инструкция

За текущий год

Оформить налоговый вычет в текущем, 2025, году можно через работодателя. НДФЛ будет возвращаться частями ежемесячно.

Подавать документы на вычет за ремонт квартиры следует одновременно с заявлением на получение имущественного вычета за её покупку.

Вот порядок оформления налогового вычета.

Собрать документы, подтверждающие право на вычет.

Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать на сайте ФНС.

Представить пакет документов в ФНС.

В течение 30 дней получить уведомление о праве на вычет.

Отнести уведомление работодателю.

Работодатель не будет удерживать налог — зарплата станет больше на эту сумму.

За предыдущие годы

Налоговые вычеты за предыдущие годы можно оформить через налоговую службу. Возвращается налог на доходы физических лиц, который был уплачен за три последних года. В 2025 году можно вернуть НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы.

Вот как оформить вычет.

Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС.

Изучить порядок заполнения декларации.

Подготовить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу.

После проверки и принятия решения контролирующим органом получить деньги на счёт в банке.

При заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете налогоплательщика расходы на ремонт указываются в графе «Сумма расходов на приобретение (строительство)».

К стоимости квартиры следует прибавить стоимость ремонта и указать итоговую сумму.

❗️

Способы подачи заявления в ФНС:

Лично посетить отделение. Адреса налоговых инспекций можно узнать на сайте ФНС.
Подать заявление на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
Подать заявление в мобильном приложении.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты по НДФЛ могут быть разных видов.

Стандартные. Предоставляются для отдельных категорий граждан: например, инвалидов и ветеранов. Также стандартные вычеты предоставляют родителям несовершеннолетних детей или учащихся очно до 24 лет.

Социальные. Предоставляются гражданам РФ, платящим НДФЛ, которые оплатили полезные услуги: лечение, обучение, спортивные занятия.

Имущественные. Предоставляются при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Сюда же входит «вычет за ремонт».

Инвестиционные. Специальные вычеты для инвесторов, которые пополняли специальный индивидуальный инвестиционный счёт или получали доходы от продажи ценных бумаг на брокерском счёте.

Профессиональные. Предоставляются предпринимателям и некоторым профессионалам, ведущим частную практику, и позволяют не платить налоги с части доходов от бизнеса.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в состав имущественных вычетов на покупку жилья, по нему установлен единый лимит расходов в 2 миллиона ₽.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Для расчёта суммы возможной выплаты можно воспользоваться калькуляторами налоговых вычетов, размещёнными на специализированных сайтах.

Например, на сайте «Дом.рф» есть калькулятор, по которому можно рассчитать общую сумму всех налоговых вычетов, которую можно получить за год.

Расчёт примерный, но даёт возможность увидеть общую картину: на какие вычеты можно рассчитывать, стоит ли подавать заявление на вычет.

Что еще посмотреть и почитать по теме налоговых вычетов

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)», в частности ст. 220 Налогового кодекса.

Сайт ФНС.

Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, №ГД-4-11/23003@.

Видеолекции на каналах «Инструкции по 3-НДФЛ» и «Налоги и налогообложение».

Онлайн-курсы. Образовательные платформы предлагают платные и бесплатные курсы по налоговому планированию и отчётности. Часть из них содержат специальные модули по работе с налоговыми вычетами за ремонт недвижимости.

Соответствующий раздел журнала «Сравни».

Вопросы и ответы о налоговом вычете за ремонт

Когда не дадут налоговый вычет за ремонт квартиры?

Налоговый вычет за ремонт квартиры невозможно получить, если:

квартира в новостройке уже зарегистрирована в ЕГРН, даже если у неё только первый владелец;

оплата жилья производилась за счёт работодателей или других людей, средств материнского капитала, а также за счёт бюджетных денег;

квартира приобретена на вторичном рынке;

оплачивали услуги не из перечня: например, услуги дизайнеров интерьера, остекление балкона — без этого можно переехать и проживать в квартире.

Можно ли оформить налоговый вычет на отделку дома?

Оформить налоговый вычет на отделку дома можно по тем же правилам, что и на ремонт квартиры.

Налоговый вычет предоставляется на ремонт каждой покупаемой квартиры?

Количество квартир не имеет значения: налоговый вычет предоставляется только один раз в установленной сумме.

Выводы

Налоговый вычет за ремонт квартиры относится к имущественным налоговым вычетам и включён в общий лимит вычета за покупку жилья в 2 миллиона ₽.

Если квартира куплена в официальном браке, на получение выплаты может рассчитывать каждый супруг, то есть общая сумма может увеличиться до 4 миллионов ₽.

Возвращают 13% от фактически произведённых расходов.

Получить налоговый вычет за ремонт квартиры в 2025 году можно только при одновременном наличии следующих условий:

квартира куплена в новостройке;

в договоре купли-продажи (или договоре ДДУ) есть прямая формулировка о том, что квартира передаётся покупателю без отделки;

расходы на ремонт оправданны и подтверждены документами.

Выплаты можно получить посредством освобождения от уплаты НДФЛ с ежемесячной зарплаты или всю сумму одним платежом.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2025 году