С 1 ноября 2025 года налоги списывают без суда: как работает новый порядок взыскания долгов

Как изменился порядок взыскания долгов в ноябре 2025 года

Порядок взыскания долгов с налогоплательщиков изменился с 1 ноября 2025 года. Теперь Федеральная налоговая служба (ФНС) может взыскивать задолженность по налогам с физических лиц без обращения в суд и получения судебного решения.

Ранее, чтобы взыскать долг, налоговикам приходилось получать решение суда и только потом направлять документы судебным приставам. Теперь все проще: если на Едином налоговом счете (ЕНС) появилась задолженность и человек не оплатил ее в срок, ФНС сможет самостоятельно направить поручение банку на списание денег.

ЕНС — это общий счет, на котором учитываются все налоги: транспортный, имущественный, земельный, НДФЛ и налог на профессиональный доход (НПД). Если сумма и факт задолженности подтверждены, налоговая направит требование об оплате через личный кабинет ФНС, портал «Госуслуги» или заказным письмом.

Проверить состояние Единого налогового счета можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там отображается сумма задолженности или переплаты, детализация налогов и возможность оплаты. Если нужно, можно заказать справку о состоянии счета лично в налоговой инспекции, через систему электронного документооборота или в личном кабинете на сайте ФНС.

Как взыскивают долги с ноября 2025 года

После истечения срока уплаты на ЕНС появится отрицательное сальдо — это и есть долг.
ФНС направит требование об оплате с конкретной датой погашения.
Если не оплатить долг, в течение шести месяцев налоговая вынесет решение о взыскании.
Через семь дней поручение поступит в банки, которые заблокируют и спишут нужную сумму.
Если денег на счетах нет, материалы передадут в службу судебных приставов.

При этом взыскание будет происходить в соответствии с приоритетом: сначала со счетов и вкладов, включая цифровой рубль и обезличенные металлические счета, затем — с другого имущества.

Вклад — выгодная прибавка к зарплате.

На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от разных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.

Выбрать вклад

Какие средства защищены от взыскания с ноября 2025 года

Налоговая не имеет права списывать:

детские пособия;

социальные пенсии;

алименты;

выплаты по потере кормильца;

компенсации за увечья и гибель военнослужащих;

деньги на специальных избирательных счетах и счетах фондов референдума.

Кроме того, любой гражданин имеет право сохранить сумму прожиточного минимума на зарплатном счете при удержаниях. Для этого нужно подать заявление — в банк или судебному приставу (в зависимости от того, кто направил исполнительный документ в банк: взыскатель или пристав).

В заявлении надо указать:

номер исполнительного документа (например, судебного решения или постановления приставов);

источник получения дохода и реквизиты банковского счета, на который поступает заработная плата или другая регулярная выплата;

регион проживания и социально-демографическую группу (например, трудоспособный или пенсионер).

После подачи заявления банк перестанет списывать с этого счета средства в размере прожиточного минимума, даже если счет арестован. Это гарантирует, что у человека останутся деньги на оплату жилья, питания и других базовых потребностей.

Что делать в случае несогласия с долгом с ноября 2025 года

Ошибки в начислениях возможны, поэтому закон предусматривает порядок обжалования. Если человек считает, что налог рассчитан неправильно, можно:

подать заявление о перерасчете в налоговую службу по месту регистрации;

если налоговая отказала — обжаловать это решение в вышестоящем органе в течение 30 рабочих дней;

в случае несогласия с повторным решением снова можно направить уведомление о несогласии — лично, по почте, через МФЦ или онлайн.

Как избежать взыскания долга без суда с ноября 2025 года

Совет №1. Регулярно проверять ЕНС

Необходимо регулярно проверять состояние ЕНС через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на портале «Госуслуги». В этом разделе отображаются все начисления, переплаты и задолженности. Единый налоговый счет представляет собой виртуальный счет, на котором фиксируются все налоги, сборы и страховые взносы, которые должны заплатить физические лица и организации. При образовании отрицательного сальдо (то есть когда размер задолженности превышает сумму внесенных денег) налоговая служба может автоматически начать взыскание.

Совет №2. Хранить документы об оплате

Все подтверждения совершенных платежей — квитанции, банковские чеки и платежные поручения — следует хранить не менее трех лет. Налоговая служба может не сразу учесть платеж, особенно если он прошел через сторонние сервисы или указаны некорректные реквизиты. Наличие подтверждающих документов позволяет доказать факт оплаты и избежать ошибочного начисления долга. Эти документы также могут потребоваться при подаче возражений в случае выставления налоговым органом необоснованного требования о взыскании.

Совет №3. Следить за уведомлениями

При получении уведомления от ФНС необходимо своевременно реагировать. Согласно новым правилам, на подачу возражений и предоставление подтверждающих документов отводится 30 календарных дней. В случае бездействия налогоплательщика налоговая служба имеет право автоматически списать деньги со счета через банк.

Совет №4. Консультироваться со специалистами

В случае спорных или неочевидных ситуаций рекомендуется обращаться к юристу или налоговому консультанту. Специалист поможет корректно составить заявление, разъяснит порядок подачи возражений и даст рекомендации по предотвращению двойного списания средств. Это особенно важно для предпринимателей и самозанятых, у которых регулярно происходят операции по счетам и выше риск ошибочного взыскания.

Совет №5. Контролировать сальдо на ЕНС

Даже небольшая просрочка по налогам может привести к блокировке банковского счета. Чтобы этого избежать, необходимо поддерживать положительное сальдо на Едином налоговом счете, то есть внесенная сумма всегда должна превышать или как минимум соответствовать начисленным обязательствам.

Что будет с долгами, которые появились до 1 ноября 2025 года

Старые долги по налогам и сборам продолжат взыскивать по прежним правилам — через суд. Если жалоба или апелляция подана до 1 ноября 2025 года либо в течение 30 рабочих дней после получения уведомления, автоматическое взыскание не применяется.

Спорные суммы нельзя включать в общую задолженность до тех пор, пока суд не примет окончательное решение. Таким образом, оспариваемые долги фактически «замораживаются» и не влияют на расчет общей суммы обязательств.

Если по состоянию на 1 ноября 2025 года решения о взыскании еще нет, Федеральная налоговая служба должна завершить процедуру до 1 июля 2026 года и внести сведения о задолженности в специальный реестр. Это позволит унифицировать процессы, избежать дублирования данных и повысить прозрачность системы.

Новые законы: что изменится с ноября 2025 года

Читать по теме