Переход на ИИС-3: как подать заявление в ФНС до 1 февраля 2025 года

Как проходит трансформация ИИС в ИИС-3

С 2024 года российские инвесторы получили возможность перевода своих индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) на новую модель — ИИС-3. Однако для этого надо обязательно подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС), чтобы закрепить налоговые льготы и избежать возможных проблем с их получением. Сделать это можно двумя способами.

В личном кабинете на сайте ФНС

Чтобы подать заявление, нужно зайти в раздел «Каталог обращений», затем выбрать вкладку «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» и найти пункт «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключённого до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на ДСГ».

При заполнении заявления необходимо выбрать трансформируемый ИИС из выпадающего списка. Если данные об этом счёте отсутствуют в личном кабинете, можно вручную указать номер договора ИИС. Остальная информация загрузится автоматически. После завершения заполнения нужно подписать заявление электронной подписью и отправить в ФНС.

Письменным заявлением по почте

Для подачи заявления в бумажной форме можно воспользоваться заказным письмом, подать его лично или через представителя. Если заявление подаёт представитель, потребуется предварительно оформить доверенность у нотариуса. Заявление в свободной форме нужно отправить в своё отделение ФНС.

Чтобы узнать свое отделение ФНС по прописке, нужно зайти на официальный сайт ФНС России, перейти в раздел «Контакты» и нажать на поле «Адреса и платёжные реквизиты вашей инспекции». После этого следует выбрать сервис «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес».

ФНС просит вернуть налоговый вычет за ИИС. Что делать инвесторам

Читать по теме

«Все клиенты, которые трансформировали свой ИИС в БКС, получили напоминание, что необходимо подать заявление в налоговую, и разъяснение, как это можно сделать», — рассказывает руководитель по развитию ИИС «БКС Мир инвестиций» Владислав Бабиев.

Как обменять ИИС на ИИС-3 и стоит ли это делать

Читать по теме

Зачем нужно уведомлять ФНС

Среди преимуществ ИИС-3 — возможность получать оба типа налоговых вычетов, что требует корректного учёта налоговой службой.

Что такое ИИС третьего типа и как они работают

Читать по теме

«Налоговая должна понимать, на какой тип вычета может претендовать клиент, чтобы корректно учесть его в своей системе», — говорит заместитель генерального директора по брокерскому бизнесу ФГ «Финам» Дмитрий Леснов.

Техническая реализация процесса вызвала сложности у некоторых участников рынка. «Условия для старых и новых ИИС разные, поэтому необходимо уведомлять ФНС, чтобы они учли, что клиент с определённой даты перевёл старый ИИС на новый», — говорит представитель ИК «Цифра брокер». Однако, по его словам, процедура оказалась не столь простой в техническом исполнении.

С какими сложностями сталкиваются инвесторы при переводе ИИС

Форма уведомления и соответствующий функционал на сайте налогового ведомства появились лишь незадолго до окончания 2024 года, говорит доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова Олег Скапенкер. По его словам, это вызывало нервозность среди тех, кто уже успел подать заявление брокеру, но не знал, как обратиться в ФНС.

В то же время наличие разъяснений и автоматизация процедуры существенно облегчили процесс. «Несмотря на отсутствие пошаговой инструкции от ФНС, наличие разъяснений с их стороны упростило процедуру трансформации ИИС, сделав её вполне понятной», — говорит Владимир Чернов. Эксперты сходятся во мнении, что до 31 января 2025 года большинство инвесторов успеют завершить процесс уведомления.